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實務

簡介：正保會計網校會計實務問答欄目,百位會計名師在線為您解決工作中各種財會實操問題,分享財會實操知識。

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你好，銀行發(fā)放工資6783.726783.72+454.25(個人社保費用)申報工資:7238，需要交個稅稅費:53.51元發(fā)工資工資分錄:借:應付職工7238，其他社保454.28貸:銀行6783.72借:應交稅費-個人所得稅，銀行:53.51這樣對嗎？
宋生老師 ??| 提問時間：11/14 09:55

#實務#

你好，對的，這個沒問題的。

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老師，自開的農產品收購票，需要交印花稅嗎？謝謝
家權老師 ??| 提問時間：11/14 09:55

#實務#

那個不需要交印花稅的

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進項稅額期末余額借方余額，是否都可以轉到待認證進項里，如果可以，會計分錄怎么做，如果不可以，又該怎么做分錄
宋生老師 ??| 提問時間：11/14 09:55

#實務#

你好你這個已經認證了嗎？已經勾選認證過了嗎？

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一般納稅人安裝服務公司，開出了建筑安裝費專票和服務費專票，進項票有哪些？
家權老師 ??| 提問時間：11/14 09:55

#實務#

進項發(fā)票就是購入的材料，分包的費用，還有租賃的設備費用

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賣東西贈送的贈品記賬應該是跟隨賣的商品一起記賬，比如賣一個20000元的首飾，然后贈送一個100元的首飾盒。是不是應該這100元的首飾盒應該跟這20000元的首飾一起記賬？還是說比如這首飾盒做了100個（10000元）然后這10000元單獨記賬，不分別和賣的首飾20000元一起記賬，這兩個按照會計準則哪個記賬對？
樸老師 ??| 提問時間：11/14 09:55

#實務#

隨商品一起記賬（捆綁銷售視角）從會計角度，如果將贈品視為與銷售商品的捆綁銷售，那么 100 元的首飾盒應與 20000 元的首飾一起記賬。按照這種方法，銷售總價 20100 元，按兩者的公允價值比例分攤確認首飾和首飾盒的收入。例如，首飾確認收入為 20000×(20000/20100) 元，首飾盒確認收入為 20000×(100/20100) 元。單獨記賬（促銷費用視角）如果將贈品視為促銷費用，那么 10000 元（100 個首飾盒成本）應單獨記賬。此時，銷售首飾確認收入 20000 元，成本是首飾本身的成本，而 10000 元作為銷售費用 - 促銷費處理。兩種方法在會計準則下都有合理性，具體選擇取決于企業(yè)的會計政策和對業(yè)務實質的判斷。如果贈品是為了促進主要商品銷售且不可分割，捆綁銷售法更合適；如果贈品是一種促銷手段，單獨記賬作為促銷費用更符合業(yè)務實質。

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老師您好，請問公司員工生日，公司給員工現(xiàn)金包紅包，這個怎么操作呢
家權老師 ??| 提問時間：11/14 09:54

#實務#

那個計入工資總額申報個稅

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請問我們公司是裝修公司，你下面的門店裝修工人付工程款，通過其他應收款來處理付款事項，如圖片上做賬，對不對？如果不對，應該怎么做賬呢？
樸老師 ??| 提問時間：11/14 09:54

#實務#

同學你好可以這樣做的

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老師您好，我們做的代理記賬服務，客戶要求開發(fā)票，我們的稅務編碼選擇哪個？
Fenny老師 ??| 提問時間：11/14 09:53

#實務#

同學你好稅務編碼是稅務機關給的。稅務編碼是指稅務機關為納稅人分配的唯一識別號碼，通常稱為納稅人識別號或稅號。

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你好，請問如何根據(jù)分部分項工程和單價措施項目清單與計價表進行開發(fā)票？
文文老師 ??| 提問時間：11/14 09:53

#實務#

根據(jù)分部分項工程和單價措施項目清單與計價表，仔細核對各項工程的工程量和金額，確保無誤。這是開具發(fā)票的基礎

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老師，這個地方的借貸雙方不明白，貸方為什么是銀行存款
小敏敏老師 ??| 提問時間：11/14 09:53

#實務#

你好，同學，這個分錄像是購入投資性房地產的處理，不是出租的分錄。能發(fā)下完整的分錄嗎？

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駕校月底收到的培訓費未開發(fā)票，計入主營業(yè)務收入未開發(fā)票收入，會產生收入，請問一下，可以不以記入預收賬款，學員學車是一個很漫長的過程，有些學員如果不想學，會來退培訓費。如果記錄預收賬款報稅那怎么填寫？？？？還有一個開發(fā)票是照對公收款的金額來開嗎？
樸老師 ??| 提問時間：11/14 09:53

#實務#

1. 收入確認收到培訓費未提供服務應計入預收賬款。若之前誤計為主營業(yè)務收入 - 未開發(fā)票收入，需調整。增值稅申報時，預收未達納稅義務可在“未開票收入”欄填負數(shù)沖減（需與當?shù)囟悇諜C關確認），服務提供后再確認收入納稅。 2. 發(fā)票開具發(fā)票應按實際提供服務的金額開具，而非僅按對公收款金額。

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老師有個員工10月離職了10月社保給他交了的，沒工資了，報個稅要報不？他要退給我的
家權老師 ??| 提問時間：11/14 09:51

#實務#

已經離職可以不報個稅了。

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你好，老師，若是針對于網店設置退款或者部分退款的機制，財務如何去評估規(guī)則是否合理呢？可以從那些角度去評估呢？
文文老師 ??| 提問時間：11/14 09:51

#實務#

以下是一些主要的評估角度：成本效益分析成本考量：財務需要評估因退款產生的直接成本，如商品損失、物流費用等，以及間接成本，如客服處理時間、系統(tǒng)維護費用等。效益評估：同時，考慮退款政策對客戶滿意度和忠誠度的潛在正面影響，以及可能帶來的重復購買或口碑傳播效應。風險控制欺詐風險：評估退款機制是否能有效識別并防范欺詐行為，如虛假退款申請或惡意利用退款政策的行為。合規(guī)風險：確**款政策符合相關法律法規(guī)要求，避免因違規(guī)操作導致的法律風險。現(xiàn)金流管理資金占用：分析退款政策對現(xiàn)金流的影響，特別是大額退款或頻繁退款對資金流動性的壓力。預算調整：根據(jù)退款情況，適時調整財務預算和計劃，確保企業(yè)運營的穩(wěn)定性。數(shù)據(jù)監(jiān)控與分析建立監(jiān)控體系：利用數(shù)據(jù)分析工具監(jiān)控退款率、退款原因等關鍵指標，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施。反饋機制：建立有效的反饋機制，收集并分析客戶對退款政策的意見和建議，以便不斷優(yōu)化政策。

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老師打個比方，三方合資企業(yè)：A企業(yè)持股58%，B公司持股35%，C公司持股7%，請問老師A公司是不是絕對控股，A公司可以決定合資企業(yè)的運營模式嗎？如果其余兩家股東不同意A公司提出的運營模式怎么辦？
郭老師 ??| 提問時間：11/14 09:50

#實務#

A公司是絕對控股它有重大的影響，但是不是絕對的

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老師，問個問題。那個承兌匯票，到期前如果我們沒去貼息，即使她背書給我了，是不是也不算他給錢了。
文文老師 ??| 提問時間：11/14 09:49

#實務#

是的，可以這樣簡單理解

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誤餐補助是什么意思？
文文老師 ??| 提問時間：11/14 09:49

#實務#

誤餐補助是企業(yè)為員工因公外出就餐而發(fā)放的補助。

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酒店的會計簡單嗎，一直在找工作
家權老師 ??| 提問時間：11/14 09:49

#實務#

賬務簡單，業(yè)務繁雜事多

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三方合資企業(yè)：A企業(yè)持股58%，B公司持股35%，C公司持股7%，請問老師A公司是不是絕對控股，A公司可以決定合資企業(yè)的運營模式嗎？如果其余兩家股東不同意A公司提出的運營模式怎么辦？
郭老師 ??| 提問時間：11/14 09:49

#實務#

A公司是絕對控股 a 公司絕對控股權對公司的決策和運營具有重大影響但是不是絕對的

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老師，高企加計扣除這樣做對嗎
樸老師 ??| 提問時間：11/14 09:49

#實務#

你這個是增值稅加計抵扣和高企加計扣除沒啥關系呀高企加計扣除說的是所得稅

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借：預提費用貸：實收資本這個分錄代表什么意思呢？
家權老師 ??| 提問時間：11/14 09:49

#實務#

單看這個看不出的哈，需要看結合憑證的附件看

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建筑行業(yè)，開具的發(fā)票是建筑服務*工程款在申報增值稅主表時、應稅貨物銷售額、應稅勞務銷售額這兩欄可需要填的？
小愛老師 ??| 提問時間：11/14 09:47

#實務#

您好，現(xiàn)在不需要手動填，從附表一就直接獲取了，核對一下就可以

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十萬塊一年利息多少
周老師 ??| 提問時間：01/05 21:37

#會計實務#

要計算十萬塊的一年利息，需要知道利率。利率是以百分比形式表示的，通常以年利率為單位。假設年利率為5%（即0.05），則計算公式如下：利息 = 本金 × 年利率 = 100,000 × 0.05 = 5,000 所以，十萬塊的一年利息為5,000元。

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信托賺利息靠譜嗎
王一老師 ??| 提問時間：01/05 21:31

#會計實務#

信托賺取利息的可靠性取決于具體的信托安排和相關的風險管理措施。信托是一種金融工具，通過將資金委托給受托人管理和投資，以賺取利息和回報。以下是評估信托賺利息可靠性的一些因素： 1. 信托安排：信托的合同和法律文件應明確規(guī)定資金的用途、受托人的責任和義務，以及投資策略和風險管理措施。合理的信托安排可以提高利息賺取的可靠性。 2. 受托人的信譽和能力：選擇信譽良好且經驗豐富的受托人是確保信托賺利息可靠性的關鍵。受托人應具備專業(yè)知識和能力，能夠有效管理和投資資金。 3. 投資策略和風險管理：信托的投資策略應當合理且風險可控。受托人應根據(jù)投資目標和風險承受能力，選擇適當?shù)耐顿Y組合，并定期進行風險評估和管理。 4. 市場環(huán)境和經濟狀況：利息賺取受市場環(huán)境和經濟狀況的影響。不同的市場和經濟周期可能導致利息率的波動和變化，因此需要對市場環(huán)境進行全面分析和評估。 5. 監(jiān)督和監(jiān)管：信托行業(yè)通常受到監(jiān)管機構的監(jiān)督和監(jiān)管。監(jiān)管機構的存在可以提供監(jiān)督和保護，確保信托資金的安全和合規(guī)性。盡管信托賺取利息的可靠性取決于上述因素，但仍然存在投資風險。投資者應根據(jù)自身的風險承受能力和投資目標，評估信托賺利息的可行性，并在投資前進行充分的盡職調查和風險評估。此外，建議咨詢專業(yè)的金融顧問或會計師，以獲得個性化的投資建議。

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怎么處理數(shù)據(jù)
周老師 ??| 提問時間：01/05 21:28

#會計實務#

處理數(shù)據(jù)在會計實務中是非常重要的，以下是一些處理數(shù)據(jù)的基本步驟： 1. 收集數(shù)據(jù)：首先，需要收集相關的會計數(shù)據(jù)，包括財務報表、憑證、發(fā)票等。確保數(shù)據(jù)的準確性和完整性。 2. 分類和整理數(shù)據(jù)：將收集到的數(shù)據(jù)按照一定的分類標準進行整理和歸類，例如按照賬戶、日期、類別等進行分類。 3. 記賬和錄入數(shù)據(jù)：根據(jù)會計準則和規(guī)定，將整理好的數(shù)據(jù)進行記賬和錄入。這包括將原始數(shù)據(jù)轉化為會計科目，并進行借貸方的分錄。 4. 核對和調整數(shù)據(jù)：核對錄入的數(shù)據(jù)和原始數(shù)據(jù)的一致性，確保沒有錯誤或遺漏。如有需要，進行調整以反映真實的財務狀況。 5. 計算和分析數(shù)據(jù)：根據(jù)需要，進行各種會計計算和分析。例如，計算利潤、利潤率、資產負債表等。 6. 報告和展示數(shù)據(jù)：將處理后的數(shù)據(jù)進行報告和展示，例如制作財務報表、管理報告等。確保數(shù)據(jù)的準確性和可靠性。 7. 存檔和保管數(shù)據(jù)：將處理后的數(shù)據(jù)進行存檔和保管，確保數(shù)據(jù)的安全性和可追溯性。總之，處理數(shù)據(jù)是會計實務中的重要環(huán)節(jié)，需要嚴謹和準確地進行，以確保會計信息的準確性和可靠性。

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1萬存銀行定期一年利息多少
歐陽老師 ??| 提問時間：01/05 21:27

#會計實務#

根據(jù)題目提供的信息，我們可以假設利率為r，存款金額為1萬。由于是定期一年，利息的計算公式為：利息 = 存款金額 × 年利率。所以，利息 = 1萬 × r。然而，題目沒有提供具體的利率，因此無法得出準確的答案。一般來說，銀行的定期存款利率在不同的銀行和時期都有所不同。你可以咨詢你所在的銀行或者查閱相關的金融資訊來獲取最新的利率信息。

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一千萬吃利息夠養(yǎng)老嗎
王一老師 ??| 提問時間：01/05 21:27

#會計實務#

根據(jù)提供的信息，我們可以對這個問題進行一些初步的分析。首先，我們需要了解一千萬是以什么樣的利率計算利息的，以及養(yǎng)老的年限和預期的生活水平。假設一千萬以年利率5%計算利息，那么每年的利息收入將是500萬。如果養(yǎng)老的年限是30年，那么總共的利息收入將是1.5億。然而，僅僅依靠利息收入來養(yǎng)老可能是不夠的。我們還需要考慮通貨膨脹對購買力的影響，以及可能的額外支出，如醫(yī)療費用和其他生活費用。因此，一千萬的利息收入可能無法滿足長期的養(yǎng)老需求。為了更準確地評估是否足夠，建議進行更詳細的財務規(guī)劃和預算分析，考慮到個人的具體情況和需求。這樣可以更好地確定是否需要其他的養(yǎng)老規(guī)劃和投資策略來確保充足的資金支持。

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月銷售10萬免增值稅會計分錄怎么做
秦老師 ??| 提問時間：01/05 21:25

#會計實務#

根據(jù)題目描述，月銷售額為10萬元且免增值稅，那么在會計實務中，我們需要進行以下會計分錄：借：應收賬款 10萬元貸：銷售收入 10萬元解析： 1. 應收賬款是指公司向客戶銷售商品或提供服務后尚未收到的款項，因此需要借方記錄應收賬款增加。 2. 銷售收入是指公司通過銷售商品或提供服務所獲得的收入，根據(jù)題目要求免增值稅，因此需要貸方記錄銷售收入增加。以上就是月銷售10萬元免增值稅的會計分錄。需要注意的是，具體的會計處理可能會因公司的具體情況而有所不同，建議在實際操作中遵循相關會計準則和法規(guī)，并咨詢專業(yè)會計師的建議。

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5萬元存一年定期利息是多少
李老師 ??| 提問時間：01/05 21:24

#會計實務#

根據(jù)題目所提供的信息，我們可以計算出5萬元存一年定期的利息。一般來說，定期存款的利率是根據(jù)銀行所提供的利率來確定的。假設銀行的年利率為r（以百分比表示），那么5萬元存一年的利息可以通過以下公式計算：利息 = 存款金額 × 年利率利息 = 5萬元 × r/100 所以，5萬元存一年定期的利息就是5萬元乘以年利率的百分比。請注意，具體的利率需要根據(jù)實際情況來確定。你可以參考銀行的利率表或與銀行咨詢以獲取準確的利率信息。

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怎么計算年利率
周老師 ??| 提問時間：01/05 21:22

#會計實務#

計算年利率的方法取決于具體的情況。以下是幾種常見的計算年利率的方法： 1. 簡單利率：使用簡單利率計算年利率時，可以使用以下公式：年利率 = (利息 / 本金) × 100% 例如，如果你借了1000美元，利息是100美元，那么年利率為：年利率 = (100 / 1000) × 100% = 10% 2. 復利率：使用復利率計算年利率時，可以使用以下公式：年利率 = ((1 利率)^n - 1) × 100% 其中，利率表示每次計息的利率，n表示計息的次數(shù)。例如，如果你的銀行賬戶每季度計息一次，利率為5%，那么年利率為：年利率 = ((1 0.05)^4 - 1) × 100% = 21.55% 3. 實際年利率：實際年利率是考慮到通貨膨脹等因素后的利率。計算實際年利率時，可以使用以下公式：實際年利率 = ((1 名義年利率) / (1 通貨膨脹率) - 1) × 100% 其中，名義年利率是不考慮通貨膨脹的年利率，通貨膨脹率是通貨膨脹的百分比。例如，如果名義年利率為10%，通貨膨脹率為3%，那么實際年利率為：實際年利率 = ((1 0.10) / (1 0.03) - 1) × 100% = 6.80% 請注意，不同的情況可能需要使用不同的計算方法。在實際應用中，應根據(jù)具體情況選擇合適的計算方法來計算年利率。

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存貨跌價準備影響當期損益嗎
秦老師 ??| 提問時間：01/05 21:21

#會計實務#

存貨跌價準備是用來反映存貨價值下降的準備金。根據(jù)會計準則，存貨跌價準備應該影響當期損益。當存貨的實際市場價值低于其成本價值時，會計師應該調整存貨的價值，將其減少至市場價值，同時在財務報表中提取相應的存貨跌價準備。存貨跌價準備的提取會計分錄為：借：存貨跌價準備貸：損益（或成本費用）這樣，存貨跌價準備會計分錄會減少當期的利潤，從而影響當期損益。這是因為存貨跌價準備反映了存貨價值的實際下降，這種下降會減少公司的資產價值，因此需要在財務報表中體現(xiàn)出來。需要注意的是，存貨跌價準備的提取應該是一個謹慎的估計，而不是根據(jù)實際的市場價值進行計算。這是因為存貨的市場價值可能會有波動，而且在銷售過程中可能會有額外的費用和損失。因此，會計師需要根據(jù)可靠的市場信息和經驗進行合理的估計。

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