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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司是零食的，收到一批貨，有瑕疵，經(jīng)商貨款不付了，供應(yīng)商所以發(fā)票也不開了，就這么把這批貨的問題了結(jié)了，那收貨方財(cái)務(wù)這邊應(yīng)該怎么處理這批呢（注：貨物正常銷售了），貨物做營業(yè)外收入嗎？
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借庫存商品貸營業(yè)外收入，
借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)
借主營業(yè)務(wù)成本
貸庫存商品
和正常的銷售一樣。
12/26 11:37
likely0800 
12/26 11:42
銷售的按正常的銷售來核算，主要不明白的是貨物因?yàn)闆]有發(fā)票也沒有付款，營業(yè)外收入的話，這個(gè)金額怎么確定，按貨品的實(shí)際成本嗎，還是按供應(yīng)商類似產(chǎn)品的價(jià)格來核算呢，
likely0800
12/26 11:43
然后對(duì)增值稅和企業(yè)所得稅的處理呢
郭老師 
12/26 11:44
這個(gè)有價(jià)格，不是因?yàn)槟銈儐挝粵]有支付，它是零，它還是有一個(gè)出庫價(jià)格的
郭老師
12/26 11:44
增值稅需要正常繳納，所得稅的這個(gè)主營業(yè)務(wù)成本抵扣不了。
likely0800
12/26 11:53
1.實(shí)際成本有的，因?yàn)樨浧肥枪疚泄┴浬躺a(chǎn)的，原材料有部分是公司提供的，供貨商就是一個(gè)加工費(fèi)，所以實(shí)際成本是知道的，所以這個(gè)營業(yè)外收入以哪個(gè)成本來核算，
2.還有增值稅是在哪個(gè)環(huán)節(jié)涉及
郭老師
12/26 11:55
原材料加上加工費(fèi)
銷售出去需要交增值稅
likely0800
12/26 12:56
老師，那貨品做了營業(yè)外收入后，這部分的貨品成本可以在所得稅前列支了吧
郭老師
12/26 12:58
不可以的
因?yàn)?沒發(fā)票啊
likely0800
12/26 13:02
老師，雖然沒有發(fā)票，但是做了營業(yè)外收入了，不能結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本嗎，所得稅前為什么不能列支呢
郭老師
12/26 13:03
你好，因?yàn)闆]有發(fā)票，因?yàn)闆]有發(fā)票
郭老師
12/26 13:04
你做收入就能抵扣？
你做收入那是你也是收到了錢
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