問題已解決

老師,去年計(jì)提未發(fā)的工資,以后也不發(fā)了,匯算清繳時(shí),報(bào)表已調(diào)增,未做賬務(wù)處理,今年年底做賬,借本年利潤未分配利潤負(fù)數(shù),貸應(yīng)付職工薪酬負(fù)數(shù),發(fā)現(xiàn)凈利潤加年初數(shù)不等于未分配利潤數(shù)了,這個(gè)怎么辦,要改申報(bào)表嗎

61308061| 提問時(shí)間:12/17 21:35
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阿宇老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
這種情況不需要修改之前的匯算清繳申報(bào)表。 出現(xiàn)凈利潤加年初數(shù)不等于未分配利潤數(shù),是因?yàn)檫@筆賬務(wù)調(diào)整屬于對(duì)以前年度的調(diào)整事項(xiàng)。在調(diào)整以前年度未發(fā)放且以后不再發(fā)放的工資時(shí),正確的賬務(wù)處理應(yīng)該是通過“以前年度損益調(diào)整”科目來處理。
12/17 21:38
61308061
12/18 07:02
老師,小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,這種情況這樣做不對(duì),那正確的怎么做呀,假如23年有已計(jì)提不發(fā)放的2萬,24年有已計(jì)提不發(fā)放的3萬
61308061
12/18 08:29
這兩筆是以后都不發(fā)放的
阿宇老師
12/18 08:29
金額如果小的話就直接沖當(dāng)期的吧
61308061
12/18 09:03
老師,借管理費(fèi)用-50000貸應(yīng)付職工薪酬-50000,是這樣做嗎
阿宇老師
12/18 09:10
嗯嗯是這樣做的,你看系統(tǒng)能取到數(shù)嗎
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