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小規(guī)模納稅人，第一季度多交了增值稅，我需要怎么沖減?。慷嘟坏氖?3年第四季度的未開票收入增值稅，第一季度的時候開票了但是申報沒有沖減，因此多交了稅額，我現(xiàn)在應該怎么做分錄？現(xiàn)在收入的時候是:借：應收賬款，貸：收入和應交稅費-未交稅費，交稅的時候做的是：借：應交稅費-未交稅費，貸：銀行存款
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先確定多交的增值稅金額。
可以申請退稅或抵減。若抵減，申報時注明即可；若退稅，收到退稅時，借：銀行存款，貸：應交稅費?-?未交增值稅。
若要調(diào)整錯誤分錄，沖減收入分錄（區(qū)分以前年度和本年度）和應收賬款分錄
12/11 15:33
84784998 
12/11 15:58
可以退稅，那我應交稅費 - 未交增值稅這個科目余額對不上我期末余額啊
樸老師 
12/11 16:03
小規(guī)模盡量不做未交增值稅
就做
借應交稅費應交增值稅
84784998
12/11 16:10
[捂臉]現(xiàn)在不管這個科目，做法是怎么做，我23年第四季度稅額已經(jīng)計提了做無票收入了的，而且稅額也交了，然后到了24年第一季度才開開票，票開了但是沒有沖減，所以又交了稅額
84784998
12/11 16:13
意思就是23年第四季度做了無票收入并交了稅額，24年第一季度開票了又做了收入（但是只是在增值稅申報表上做）又交了稅額，我現(xiàn)在退的是24年第一季度第二次交的稅額
84784998
12/11 16:16
我現(xiàn)在應交稅費-未交增值稅的期末余額不是應該=10月%2b11月的嗎？
樸老師
12/11 16:19
同學你好
未開票收入的分錄負數(shù)紅沖就可以了
這個沒事
這個沖的是這個月的銷項
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