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實(shí)務(wù)
問題已解決
面粉廠（一般納稅人），收購小麥?zhǔn)呛惖?，因?yàn)樯a(chǎn)加工面粉含稅，麩皮是免稅的，所以需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，請(qǐng)問進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的數(shù)字怎么計(jì)算？
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原料含稅
如果是農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票，可以不計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
如果取得專票，可以價(jià)稅合計(jì)入成本，不需要進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
12/07 23:54
清風(fēng)攬曉月 
12/08 00:05
小麥外購別的公司的是含稅的專票，收購農(nóng)民的是免稅的
鐘存老師 
12/08 08:06
賬面上是價(jià)稅合計(jì)入成本，對(duì)于這個(gè)專票
申報(bào)稅款的時(shí)候，可以對(duì)專票進(jìn)行勾選抵扣，然后在增值稅申報(bào)表附表2里面進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
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