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我們外貿(mào)企業(yè)，cif方式出口，有幾筆報關(guān)單貨代給我們寫錯了海運費（差額有點多），然后貨代給我們按照實際的海運費開具的發(fā)票，請問這樣的話賬務(wù)上怎么調(diào)整中間的差額呢？
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你確認(rèn)收入的時候按照什么來的CIF嗎？
11/22 14:17
小曼 
11/22 14:23
CIF減去海運費減去保險
郭老師 
11/22 14:24
他多寫了還是少寫了？你們收取客戶的多收了還是少收？
小曼
11/22 14:27
有多寫有少寫的，客戶按照CIF總價給我們付匯的
郭老師
11/22 14:27
你好，差額的那一部分做營業(yè)外收入或者銷售費用。
小曼
11/22 14:30
我們的會計說讓視同銷售，比如我們實際運費800多美金，他給我們寫了200美金，開具的發(fā)票是800多美金的，我們從銷售費用調(diào)整嗎？還有一種就是實際2000多美金，他給我們寫成3000多美金，開具的發(fā)票是2000多美金
郭老師
11/22 14:32
那你這樣的話是CIF出口
不是fob
小曼
11/22 14:34
是的我們出口方式是CIF,但是我們確認(rèn)收入的時候是用CIF總額減去海運費和保險費的
郭老師
11/22 14:35
那你開發(fā)票和你確認(rèn)收入就不一致了吧
小曼
11/22 14:40
之前是按照報關(guān)做的賬，是一致的，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)問題了，想要問的就是怎么調(diào)整賬務(wù)
郭老師
11/22 14:42
你好，差額建議放到營業(yè)外收入或者銷售費用。
小曼
11/22 14:45
老師，不用做視同銷售對嗎？我就按照實際海運費調(diào)整銷售費用就可以對嗎？
郭老師
11/22 14:46
不需要的
你們承擔(dān)的做銷售費用
小曼
11/22 14:49
老師，在請教一下，我們會計咋說我們海運費是代收代付的呢？
郭老師
11/22 14:50
你好，代收代付是一樣的金額呀，
可是你們收到和支付差額差額的那一部分不就得做賬務(wù)處理嗎？
?那實際800你收了人家200
差額的那一部分不就你給補上你做銷售費用600就行了
小曼
11/22 14:55
那老師，要是我多收的呢，做營業(yè)外收入，比如我實際2000多但是報關(guān)上是3000多
郭老師
11/22 14:57
差額的做營業(yè)外收入
借銀行存款
貸營業(yè)外收入
應(yīng)收賬款。
小曼
11/22 15:08
好的，那我明白了，謝謝老師，我還想問個問題，就是我貨代的海運費對賬單會有港雜這些，是不是我報關(guān)海運費不能含這些港雜
郭老師
11/22 15:11
海運費不包含港雜費?
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