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問(wèn)題已解決
甲公司于2006年12月購(gòu)入一臺(tái)機(jī)器設(shè)備,成本為500000元,預(yù)計(jì)凈殘值為0。會(huì)班采用年數(shù)總和法按5年計(jì)提折掃,計(jì)稅時(shí)要求采用直線法按5年計(jì)提折舊,稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值均與會(huì)計(jì)相同.該公司所得稅稅率為33%,從2008年起稅率改為25%,假設(shè)該公司各會(huì)計(jì)期間均未對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備. 要求:按資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法計(jì)算甲公司2007年起該項(xiàng)固定資產(chǎn)各本的賬面價(jià)值,計(jì)稅基礎(chǔ)及應(yīng)予確認(rèn)的遞延所得稅,會(huì)計(jì)分錄怎么寫？
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借：遞延所得稅資產(chǎn) 22000
貸：所得稅費(fèi)用 22000
（2008 年）
借：遞延所得稅資產(chǎn) 3000
貸：所得稅費(fèi)用 3000
11/20 15:47
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