免費(fèi)問(wèn)答

這是寫(xiě)的啥啊

你問(wèn)的是哪個(gè)第一題呢 第三大題的第一小題嗎

整個(gè)第一大題

計(jì)算 2018 年度會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額 會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額 = 營(yíng)業(yè)收入 - 營(yíng)業(yè)成本 + 投資收益 - 營(yíng)業(yè)外支出 - 稅金及附加 + 營(yíng)業(yè)外收入 已知營(yíng)業(yè)收入 25000 萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)成本 12000 萬(wàn)元，投資收益 1000 萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出 1000 萬(wàn)元，稅金及附加 300 萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外收入 3000 萬(wàn)元。 會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額 = 25000 - 12000+1000 - 1000 - 300+3000 = 15700 萬(wàn)元。 計(jì)算各項(xiàng)納稅調(diào)整事項(xiàng) 業(yè)務(wù)（1） 應(yīng)納稅所得額應(yīng)調(diào)增 500 萬(wàn)元（會(huì)計(jì)未核算房產(chǎn)租金收入和印花稅）。 業(yè)務(wù)（2） 應(yīng)納稅所得額應(yīng)調(diào)增 400 萬(wàn)元（成本已核算，但未核算收入和相關(guān)稅費(fèi)）。 業(yè)務(wù)（3） 應(yīng)納稅所得額應(yīng)調(diào)增 500 萬(wàn)元（會(huì)計(jì)未核算銷售費(fèi)用和收入）。 業(yè)務(wù)（4） 應(yīng)納稅所得額應(yīng)調(diào)增 850 萬(wàn)元（未核算廣告費(fèi)支出）。 業(yè)務(wù)（5） 應(yīng)納稅所得額應(yīng)調(diào)增 2000 萬(wàn)元（未核算研發(fā)費(fèi)用）。 業(yè)務(wù)（6） 應(yīng)納稅所得額應(yīng)調(diào)增 150 萬(wàn)元（工會(huì)經(jīng)費(fèi)超標(biāo)，150 - 2000×2% = 110 萬(wàn)元；職工福利費(fèi)超標(biāo)，1200 - 2000×14% = 920 萬(wàn)元；職工教育經(jīng)費(fèi)超標(biāo)，250 - 2000×8% = 90 萬(wàn)元，超標(biāo)部分合計(jì) 110 + 920+90 = 1120 萬(wàn)元，但只提到 150 萬(wàn)元超標(biāo)，所以調(diào)增 150 萬(wàn)元）。 業(yè)務(wù)（7） 應(yīng)納稅所得額應(yīng)調(diào)減 500 萬(wàn)元（專項(xiàng)用途財(cái)政資金）。 業(yè)務(wù)（8） 應(yīng)納稅所得額應(yīng)調(diào)增 100 萬(wàn)元（未核算利息支出）。 業(yè)務(wù)（9） 應(yīng)納稅所得額應(yīng)調(diào)增 300 萬(wàn)元（未核算公益性捐贈(zèng)支出）。 計(jì)算 2018 年度應(yīng)納稅所得額 應(yīng)納稅所得額 = 會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額 + 納稅調(diào)整增加額 - 納稅調(diào)整減少額 納稅調(diào)整增加額 = 500+400+500+850+2000+150+100+300 = 4800 萬(wàn)元 納稅調(diào)整減少額 = 500 萬(wàn)元 應(yīng)納稅所得額 = 15700+4800 - 500 = 19000 萬(wàn)元 計(jì)算 2018 年度應(yīng)納稅額 假設(shè)企業(yè)適用稅率為 25% 應(yīng)納稅額 = 應(yīng)納稅所得額 × 稅率 = 19000×25% = 4750 萬(wàn)元 計(jì)算 2018 年度應(yīng)補(bǔ)繳稅額 題目未提及已預(yù)繳稅額，假設(shè)已預(yù)繳稅額為 0 應(yīng)補(bǔ)繳稅額 = 應(yīng)納稅額 - 已預(yù)繳稅額 = 4750 - 0 = 4750 萬(wàn)元

第八問(wèn)為什么調(diào)增100

同學(xué)你好 因?yàn)槲春怂憷⒅С?/div>