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問題已解決
老師咨詢一下，我們是制造型出口企業(yè)，備案是免抵退類型，3個問題咨詢：1、我們接收境外客戶的是人民幣，報關(guān)單上也是人民幣和簽訂合同金額一樣，當(dāng)我們開具0稅率的普票金額按合同交易金額開具還是按出口報關(guān)當(dāng)天折算的匯率開票噢？2、另外一個問題是，如果當(dāng)月報關(guān)兩個月后才開票有什么影響沒？3、正常出口業(yè)務(wù)開票報稅流程是怎樣的噢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
發(fā)票開具金額
按報關(guān)單金額開具發(fā)票，因為報關(guān)單是出口業(yè)務(wù)的重要憑證，其金額已經(jīng)明確是人民幣，所以就按這個金額開 0 稅率普票。
報關(guān)與開票時間差的影響
會有一定風(fēng)險。稅務(wù)機(jī)關(guān)可能會對業(yè)務(wù)真實性產(chǎn)生懷疑，而且可能會影響退稅進(jìn)度，在退稅申報時可能會出現(xiàn)數(shù)據(jù)比對不符的情況。
正常開票報稅流程
先按報關(guān)單金額開具 0 稅率普通發(fā)票，在增值稅申報時填寫在相應(yīng)的免稅銷售額欄位。根據(jù)出口報關(guān)單等資料，在規(guī)定時間內(nèi)通過退稅申報系統(tǒng)申報免抵退稅。
11/18 15:44
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