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實(shí)務(wù)
問題已解決
我們是一般納稅人，然后經(jīng)營范圍是信息技術(shù)服務(wù)，咨詢服務(wù)，技術(shù)開發(fā)等，舉個(gè)例子我這個(gè)月開了3萬收入發(fā)票，開了5萬成本票，我每個(gè)月開的成本票都是大于收入得，因?yàn)樘崆伴_的成本發(fā)票，每次結(jié)轉(zhuǎn)成本我就只想結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)應(yīng)3萬的成本，我想問一下我這個(gè)成本發(fā)票來了我應(yīng)該在哪個(gè)科目過渡一下，因?yàn)橛袝r(shí)候我這個(gè)月沒有收入發(fā)票，但是有成本發(fā)票，我不可能直接掛主營業(yè)務(wù)成本，這樣也不合理
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你可以使用 “待攤費(fèi)用” 或 “預(yù)付賬款” 科目來過渡。當(dāng)收到成本發(fā)票但無對(duì)應(yīng)的收入時(shí)，將成本發(fā)票金額計(jì)入 “待攤費(fèi)用” 或 “預(yù)付賬款”，待有收入需要結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)，再從該科目轉(zhuǎn)出相應(yīng)金額到 “主營業(yè)務(wù)成本”。這樣可以合理地處理成本與收入的匹配問題。
11/18 14:38
84785042 
11/18 14:44
分錄怎么做一種情況是你說的這種一種還有就是我說的當(dāng)月我的收入低于成本 我怎么做分錄
樸老師 
11/18 14:46
借長期待攤費(fèi)用
貸銀行存款
借主營業(yè)務(wù)成本
貸累計(jì)攤銷
84785042
11/18 14:52
長期待攤可以掛嗎 這不是一年之內(nèi)企業(yè)待攤的費(fèi)用啊
樸老師
11/18 14:55
同學(xué)你好
現(xiàn)在一年以內(nèi)也可以用
84785042
11/18 14:55
另外可以掛勞務(wù)成本不？掛預(yù)付賬款是啥意思 因?yàn)檫@個(gè)是錢和票都來了
樸老師
11/18 14:57
預(yù)付賬款是沒有發(fā)票所以來這樣
84785042
11/18 15:01
但是長期待攤費(fèi)用里面 我怎么都覺得別扭合同履約成本不可以嗎 或者勞務(wù)成本
樸老師
11/18 15:05
同學(xué)你好
可以
也可以用合同履約成本
84785042
11/18 15:07
合同履約成本這個(gè)科目是不是很老了
樸老師
11/18 15:09
不老
這個(gè)是新準(zhǔn)則的科目
84785042
11/18 15:29
所屬行業(yè)為科技推廣和應(yīng)用服務(wù)業(yè)，經(jīng)營范圍包含：一般項(xiàng)目：技術(shù)服務(wù)、技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)交流、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)推廣；工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)服務(wù)；計(jì)算機(jī)系統(tǒng)服務(wù)；信息技術(shù)咨詢服務(wù)；廣告發(fā)布；廣告設(shè)計(jì)、代理；廣告制作；組織文化藝術(shù)交流活動(dòng)；會(huì)議及展覽服務(wù)；教育咨詢服務(wù)（不含涉許可審批的教育培訓(xùn)活動(dòng)）；因私出入境中介服務(wù)；自費(fèi)出國留學(xué)中介服務(wù)我們的經(jīng)營范圍是這樣的 可以走長期待攤嗎
樸老師
11/18 15:31
同學(xué)你好
這個(gè)可以的
84785042
11/18 15:46
可以掛待攤？我一直覺得待攤不合適 合同履約成本比較合適
樸老師
11/18 15:46
可以
這個(gè)并不是只有一種處理方式
84785042
11/18 16:03
那長期待攤要每個(gè)月攤啊，他這也做不了每個(gè)月攤啊，還有什么處理方式
樸老師
11/18 16:04
那你就用合同履約成本
84785042
11/18 16:10
我們選的是小會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，怎么改啊
樸老師
11/18 16:15
用長期待攤費(fèi)用就可以
為啥不能按月攤銷
84785042
11/18 16:41
我這個(gè)按月攤不了，因?yàn)殚_收入發(fā)票不是每個(gè)月都開
樸老師
11/18 16:45
那你收入不可以按月確認(rèn)嗎
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