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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)小規(guī)模建筑公司，這個(gè)季度，只需要開(kāi)外地的工程款發(fā)票（2萬(wàn)元），需要預(yù)繳增值稅嗎
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你好，根據(jù)《財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于明確增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策的公告》(財(cái)政部稅務(wù)總局公告2023年第1號(hào))和《關(guān)于增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅政策的公告》(財(cái)政部稅務(wù)總局公告2023年第19號(hào))的規(guī)定，自2023年1月1日至2027年12月31日，小規(guī)模納稅人跨地區(qū)提供建筑服務(wù)，按照現(xiàn)行規(guī)定應(yīng)當(dāng)預(yù)繳增值稅稅款的小規(guī)模納稅人，凡在預(yù)繳地實(shí)現(xiàn)的月銷售額未超過(guò)10萬(wàn)元（以1個(gè)季度為1個(gè)納稅期的，季度銷售額未超過(guò)30萬(wàn)元）的，當(dāng)期無(wú)需預(yù)繳稅款。
11/16 08:39
84785002 
11/16 09:46
你好 那這個(gè)月超了10w，季度沒(méi)有超30w，這種需要預(yù)繳嗎
波德老師 
11/16 09:48
看你們是季度交稅還是月度交稅，如果季度交稅，季度沒(méi)有超30w，這種不需要預(yù)繳
84785002
11/16 10:14
那我們外地項(xiàng)目的話，是不是要先在稅局項(xiàng)目報(bào)驗(yàn)就行，不用去申報(bào)呢？開(kāi)票需要填寫(xiě)編碼，報(bào)驗(yàn)才有跨地編碼可以填
波德老師
11/16 10:52
是的，要先在稅局報(bào)驗(yàn)
84785002
11/16 11:03
報(bào)驗(yàn)后，是不是不用選跨地區(qū)去申報(bào)繳稅呢，季度沒(méi)有超過(guò)30w的開(kāi)票金額
波德老師
11/16 11:07
如果是按季度交稅，不超過(guò)30萬(wàn)就不用跨地區(qū)預(yù)繳了。
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