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老師，我們是受托方，那受托代銷商品退回怎么做賬呢，受托代銷商品和受托代銷商品款余額不一致

退貨的，沖減收入就可以

我們當(dāng)時(shí)收貨時(shí)沒有確認(rèn)收入，做的是借受托代銷商品，待受托代銷商品款，現(xiàn)在退貨是不是需要相反分錄沖減，但兩個(gè)金額不一致，要怎么調(diào)整呢

你退多少就沖多少

那受托代銷商品沖減完了，受托代銷商品款就會(huì)有余額，這個(gè)余額怎么清掉呀

為什么會(huì)有余額了，分錄發(fā)我看下

老師您好，差額是13%的進(jìn)項(xiàng)稅

現(xiàn)在是哪個(gè)科目有余額

1、入庫：借 受托代銷商品100 貸 受托代銷商品款100 2.結(jié)轉(zhuǎn)成本：借 主營業(yè)務(wù)成本-商品銷售-有稅-代銷100 貸 受托代銷商品100 3、付款：借 受托代銷商品款87 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅13 貸 銀存100

受托代銷商品款有余額

收到退回的商品： 借記“受托代銷商品——乙企業(yè)”（或其他委托方） 貸記“代銷商品款——乙企業(yè)” 結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本（如果之前已結(jié)轉(zhuǎn)）： 借記“主營業(yè)務(wù)成本的紅字”（或“庫存商品的紅字”） 貸記“受托代銷商品——乙企業(yè)” 調(diào)整相關(guān)稅費(fèi)（如果有）： 根據(jù)退回商品涉及的稅費(fèi)，進(jìn)行相應(yīng)的紅字沖減或補(bǔ)記。 結(jié)算代銷款項(xiàng)： 如果之前已支付貨款給委托方，需要根據(jù)退回商品的數(shù)量和金額，調(diào)整應(yīng)付賬款

意思是少計(jì)提了13%的進(jìn)項(xiàng)，你要調(diào)平，是吧

不是的老師，我們是受托方，賣出去商品才給委托方結(jié)算（我們才確認(rèn)收入成本），現(xiàn)在合作終止了，需要將商品全部給對方退回。

這個(gè)你們減少庫存商品就可以了，不關(guān)系到稅

對方開紅字發(fā)票就可以了

你按收到對方開的紅字發(fā)票入賬就可以

對方不給我們開票，我們?nèi)霂鞎r(shí)也沒給他們開票，就只做了賬：借受托代銷商品，貸受托代銷商品款

那你直接沖庫存就可以了

那分錄是怎么做呀， 借受托代銷商品款，貸受托代銷商品，受托代銷商品款的余額去沖庫存商品可以嗎

可以，這個(gè)如果實(shí)在找不到原因，沖平就可以