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問題已解決
老師，小規(guī)模匯算清繳退所得稅，借 銀行 貨 應(yīng)交稅費-所得稅 借應(yīng)交稅費-所得費 借 所得稅費用負數(shù)，因為金額不大，又是小企業(yè)準(zhǔn)則，所以沒有用以前年度損益調(diào)整，我想請問的是分錄是對的是吧？那么這個所得稅費用月未不要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤的對吧？
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1.分錄是對的。
2.這種情況下所得稅費用月末不需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，因為它實際上是對以前年度的調(diào)整
11/15 08:39
好學(xué)的孩子 
11/15 08:43
樸老師，月未不是所有的損益類科目都要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？這個不用結(jié)轉(zhuǎn)我還是不理解，老師可以給我解釋一下嗎？
樸老師 
11/15 08:45
你這個沖減本期的所得稅費用了
沖減后剩余的金額才結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤
好學(xué)的孩子
11/15 09:17
老師，所得稅費用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤是會影響本期的凈利潤的，不要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，是不是不要讓他影響本期的凈利潤啊
樸老師
11/15 09:23
同學(xué)你好
這個是沖減之后的剩余金額結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤
然后本年利潤的余額結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤
好學(xué)的孩子
11/15 09:36
等年底再結(jié)轉(zhuǎn)嗎？“沖減之后的剩余金額結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤”這句話我實在看不懂老師，我當(dāng)月退稅收到的錢，那么去年計提的所得稅費用就要紅沖掉，紅沖了當(dāng)月不是要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤嗎？
樸老師
11/15 09:38
birushuo比如說你這個季度的所得稅費用500，紅沖了三百，那剩下的貳佰你可以結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤
好學(xué)的孩子
11/15 10:17
哦哦，我明白了，就是說2024年一直是虧損的沒有利潤，這個所得稅費用就不用結(jié)轉(zhuǎn)了，如果說第四季度我還是虧的，那么年底我是需要把這個所得稅費用轉(zhuǎn)到本年利潤的是吧
樸老師
11/15 10:23
同學(xué)你好
對的
是這個意思
好學(xué)的孩子
11/15 10:46
老師，我剛才試了一下不結(jié)轉(zhuǎn)那個所得稅，那么報表就不平了
樸老師
11/15 10:47
那你就結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤
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