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我們是私募基金公司，收到證券公司轉來的代扣代繳增值稅及附加5000元。怎么做賬？收款時,借：銀行存款5000 貸：應交稅金——代扣代繳所得稅5000 扣稅時,借：應交稅金——代扣代繳所得稅5000 貸：銀行存款5000
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是你們要代扣代繳？
11/13 10:00
MI 娟娟老師 
11/13 10:07
同學，你做的分錄正確
湊湊湊 
11/13 10:33
我們私募基金公司是資產管理人，證券公司是托管人。我們自己的主要收入是管理費。另外，每個季度證券公司會整理好我們公司的金融產品（如私募證券投資基金）增值稅報表發(fā)給我們，然后轉對應的增值稅及附加金額給我們。
MI 娟娟老師
11/13 10:58
嗯，你們代扣代繳那樣做沒問題，或者走其他應付款科目也行
湊湊湊
11/13 11:48
季度合并申報增值稅，但銷售額不足30萬，免增值稅的情況，證券公司還是轉給我們他們核算出來的稅款，我們作為私募基金公司怎么做賬，入其他業(yè)務收入嗎？
MI 娟娟老師
11/13 11:50
你們的約定是怎樣的？
湊湊湊
11/13 15:01
因為證券公司發(fā)過來的增值稅報表和我們公司其他收入是合并報增值稅，證券公司直接按照他們出的報表轉稅款給我們。不清楚有其他約定。是否可以入其他業(yè)務收入
MI 娟娟老師
11/13 15:06
如果你們規(guī)定是據實代扣代繳的話，就不應該算收入，反之，就可以確認為收入
湊湊湊
11/13 15:27
請問，收到這種多的代扣稅款不做收入，應該怎么做賬。
MI 娟娟老師
11/13 15:28
可以暫時不處理，可以確定性質的情況下再處理
MI 娟娟老師
11/13 15:29
現在不確定對方會不會要回這筆款
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