問(wèn)題已解決
A公司為母公司,B公司為子公司。房屋租賃合同(H物業(yè)公司)和A公司簽租賃協(xié)議,付款是B公司,物業(yè)給A公司開(kāi)了發(fā)票。只能A公司做賬。這樣應(yīng)該怎么處理解決?
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速問(wèn)速答一、三方簽訂補(bǔ)充協(xié)議
可以由 A 公司、B 公司和 H 物業(yè)公司三方簽訂補(bǔ)充協(xié)議,明確以下內(nèi)容:
說(shuō)明實(shí)際付款方為 B 公司,且 B 公司承擔(dān)該房屋租賃的相關(guān)費(fèi)用及權(quán)利義務(wù)。
約定 H 物業(yè)公司同意將發(fā)票開(kāi)給 A 公司的同時(shí),認(rèn)可 B 公司的付款行為,并在必要時(shí)配合 B 公司的財(cái)務(wù)核查等要求。
二、委托付款協(xié)議
A 公司與 B 公司簽訂委托付款協(xié)議,內(nèi)容包括:
明確 A 公司委托 B 公司支付房屋租賃費(fèi)給 H 物業(yè)公司。
說(shuō)明因委托付款產(chǎn)生的相關(guān)權(quán)利義務(wù)關(guān)系,如 B 公司付款后可向 A 公司主張相應(yīng)債權(quán)等。
三、賬務(wù)處理
A 公司賬務(wù)處理:
收到物業(yè)公司發(fā)票時(shí):
借:管理費(fèi)用 / 制造費(fèi)用等(根據(jù)房屋用途確定科目)—— 租賃費(fèi)
應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)(如有)
貸:其他應(yīng)付款 ——B 公司
確認(rèn) B 公司付款后:
借:其他應(yīng)付款 ——B 公司
貸:銀行存款
B 公司賬務(wù)處理:
支付租賃費(fèi)給物業(yè)公司時(shí):
借:其他應(yīng)收款 ——A 公司
貸:銀行存款
11/12 13:47
大釗釗
11/12 13:56
B公司付后:借其他應(yīng)付,貸銀。貸銀,A公司沒(méi)有付款。分錄不平。A公司可以給B公司開(kāi)票嗎?
樸老師
11/12 13:57
同學(xué)你好
這個(gè)可以的
大釗釗
11/12 13:58
A公司是投資管理公司,怎么開(kāi)租賃發(fā)票?
樸老師
11/12 14:02
同學(xué)你好
沒(méi)有這個(gè)范圍嗎
大釗釗
11/12 14:03
經(jīng)營(yíng)范圍,沒(méi)有出租租賃
樸老師
11/12 14:07
同學(xué)你好
那盡量是不開(kāi)
大釗釗
11/12 14:11
不開(kāi)的話,A公司24年沒(méi)有任何業(yè)務(wù)發(fā)生,第四季度做賬這么多租賃費(fèi)。這樣合理嗎?
樸老師
11/12 14:12
你們?cè)鲋刀惗惵适嵌嗌?13%的話可以開(kāi)經(jīng)營(yíng)租賃動(dòng)產(chǎn)租賃
大釗釗
11/12 14:13
A公司是小規(guī)模,不是增值稅,都沒(méi)有業(yè)務(wù)。
樸老師
11/12 14:14
那正常開(kāi)經(jīng)營(yíng)租賃就可以
增值稅稅率1%
大釗釗
11/12 14:16
工商經(jīng)營(yíng)范圍,沒(méi)有租賃。也可以開(kāi)租賃費(fèi)嗎?
樸老師
11/12 14:17
同學(xué)你好
這個(gè)不需要資質(zhì)的可以開(kāi)
大釗釗
11/12 14:21
開(kāi)具租賃發(fā)票的話,需要到稅務(wù)備案嗎?金額可以和收到的發(fā)票一樣嗎?
樸老師
11/12 14:23
同學(xué)你好
對(duì)的
是一樣的
大釗釗
11/12 14:25
需要到稅務(wù)備案嗎?
樸老師
11/12 14:28
同學(xué)你好
這個(gè)不需要備案的
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