00:10:00
問題已解決
我這邊是一個商貿(mào)公司，之前有一個零售板塊沒有開票，是通過銀行流水入賬，通過預收科目已經(jīng)確認收入，并且稅費已交?，F(xiàn)在公司要求每月開發(fā)票，并且沖銷之前的未開票收入！這塊有點絞，我就不知道該怎么沖銷了，這種怎么處理呀！
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
一、確認前期未開票收入的賬務處理
前期通過銀行流水入賬并確認收入時，賬務處理可能為：
借：銀行存款
貸：預收賬款
同時：
借：預收賬款
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費 — 應交增值稅（銷項稅額）
二、開具發(fā)票后的沖銷處理
開具發(fā)票時：
按照正常開票流程在開票系統(tǒng)中開具發(fā)票，并將發(fā)票記賬聯(lián)作為附件。
沖銷未開票收入：
先做一筆與前期確認未開票收入時相反的分錄，沖銷原確認的收入和稅費，但要注意不能沖銷銀行存款，因為銀行流水已在前期處理過。
借：主營業(yè)務收入（紅字）
應交稅費 — 應交增值稅（銷項稅額）（紅字）
貸：預收賬款（紅字）
再根據(jù)開具的發(fā)票重新確認收入：
借：預收賬款
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費 — 應交增值稅（銷項稅額）
11/11 16:02
閱讀 113
描述你的問題，直接向老師提問
76
意見反饋
