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要交今年的殘保金 我們單位的工資是壓月的 這個去年的工資總額，是看應(yīng)發(fā)還是實發(fā) 壓一個月工資 比如，23年1月工資，是在23年2月開、
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您好，殘保金計算的工資總額是應(yīng)發(fā)數(shù)，即計提的工資金額
11/07 10:07
84785009 
11/07 10:13
貸方是計提數(shù) 借方是實發(fā)數(shù) 23年1月計提的是12月工資，壓月了，那這個應(yīng)該算在23年工資里面嗎 這是1月計提12月，2月計提1月的
小愛老師 
11/07 10:18
您好，那你的賬務(wù)處理有問題，計提是計提當月的，發(fā)放不一定當月。
還是按貸方計提數(shù)計算吧，稅務(wù)比對不管你計提的是否錯月，就按你當年貸方金額核對的，你沒法解釋（因為你們賬務(wù)處理有問題）
84785009
11/07 14:30
他和企業(yè)所得稅要一致嗎
小愛老師
11/07 14:34
您好，是的，要一樣的
84785009
11/07 15:46
我這樣交的話是不是就不一致了 22年12月至23年11月的工資
小愛老師
11/07 15:51
您好，那你要先把賬務(wù)處理正確就按計提數(shù)沒問題，你現(xiàn)在要不修改賬務(wù)、要不不管錯月的事了，直接按23年計提數(shù)走就可以
小愛老師
11/07 15:57
殘保金是按計提走的。企業(yè)所得稅是按實際發(fā)放給員工的工資薪金扣除的，在會算前發(fā)放的都可以，只要計提的沒問題這兩者最終的應(yīng)發(fā)和實發(fā)金額是一致的
84785009
11/07 15:58
我們集團都是壓月計提 不預(yù)進工資 想問問這個情況怎么報
小愛老師
11/07 16:03
您好，那你就按考慮壓月之后的金額（實際是當年）計算，每個申報的口徑一致，稅務(wù)核查時做好解釋就可以
小愛老師
11/07 16:05
我以為是規(guī)模不那么大的公司就沒必要讓稅務(wù)核查，直接按當年計提的走。
你們是集團那制度輕易不能更改，就按規(guī)定申報計算
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