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老師，我上個(gè)月勾選了購(gòu)進(jìn)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，我是外貿(mào)出口退稅企業(yè)，勾選的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票顯示在附表二、本期認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣26欄次。當(dāng)月我需要申報(bào)增值稅，這個(gè)26欄的數(shù)據(jù)我需要轉(zhuǎn)出嗎
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對(duì)于外貿(mào)出口退稅企業(yè)，附表二 “本期認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣” 26 欄的數(shù)據(jù)一般不需要轉(zhuǎn)出。
外貿(mào)企業(yè)出口貨物實(shí)行免退稅政策，其用于出口貨物的進(jìn)項(xiàng)稅額不能參與內(nèi)銷貨物的抵扣，而是單獨(dú)申報(bào)出口退稅。你勾選的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票如果是用于出口貨物的，在申報(bào)出口退稅時(shí)進(jìn)行相應(yīng)處理，而在申報(bào)增值稅時(shí)通常無需對(duì)該部分進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行轉(zhuǎn)出操作
11/05 16:02
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