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老師,請(qǐng)問外匯買賣保證金及其利息怎么處理呀?和保函保證金一樣作為其他貨幣資金

m475255688| 提問時(shí)間:10/15 10:17
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樸老師
金牌答疑老師
職稱:會(huì)計(jì)師
外匯買賣保證金及利息的處理方式如下: 一、外匯買賣保證金 作為其他貨幣資金核算: 如同保函保證金一樣,外匯買賣保證金可以作為其他貨幣資金進(jìn)行核算。在支付保證金時(shí),借記 “其他貨幣資金 — 外匯買賣保證金” 科目,貸記 “銀行存款” 等科目。 后續(xù)處理: 如果外匯買賣交易成功并完成結(jié)算,保證金可能會(huì)用于抵減交易款項(xiàng)或根據(jù)交易結(jié)果進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。例如,借記 “交易性金融資產(chǎn)” 等相關(guān)科目,貸記 “其他貨幣資金 — 外匯買賣保證金” 等科目。 如果交易取消或保證金被退還,借記 “銀行存款” 科目,貸記 “其他貨幣資金 — 外匯買賣保證金” 科目。 二、外匯買賣保證金利息 確認(rèn)利息收入: 當(dāng)保證金產(chǎn)生利息時(shí),應(yīng)確認(rèn)利息收入。根據(jù)利息的金額大小和重要性程度,可以借記 “其他貨幣資金 — 外匯買賣保證金(利息)” 科目,貸記 “財(cái)務(wù)費(fèi)用 — 利息收入”(利息收入沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用)或 “投資收益” 等科目。 后續(xù)處理: 如果利息與保證金一同結(jié)算或使用,其處理方式與保證金的處理相結(jié)合。 如果利息單獨(dú)結(jié)算或提取,可根據(jù)具體情況進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理,如將利息轉(zhuǎn)入銀行存款賬戶等
10/15 10:19
m475255688
10/15 10:23
謝謝老師的解答,很清晰,感謝
樸老師
10/15 10:26
同學(xué)你好 滿意請(qǐng)給五星好評(píng),謝謝
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