免費(fèi)問(wèn)答

3 月付款時(shí)未做賬的調(diào)整： 假設(shè)付款是用于購(gòu)買商品或服務(wù)，當(dāng)時(shí)未收到發(fā)票的情況下，一般付款時(shí)可暫記 “預(yù)付賬款”。 3 月付款時(shí)的分錄（補(bǔ)做）： 借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款 9 月發(fā)現(xiàn)問(wèn)題后的處理： 如果在 9 月確定該費(fèi)用可以入賬且能合理估計(jì)費(fèi)用金額，可以先暫估入賬。 假設(shè)是購(gòu)買商品的費(fèi)用： 借：庫(kù)存商品 / 原材料等（根據(jù)購(gòu)買的物品確定科目） 貸：預(yù)付賬款（沖減 3 月暫記的預(yù)付賬款） 貸：應(yīng)付賬款 —— 暫估應(yīng)付款 如果是其他費(fèi)用，如服務(wù)費(fèi)等： 借：管理費(fèi)用 / 銷售費(fèi)用等（根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)確定科目） 貸：預(yù)付賬款 貸：應(yīng)付賬款 —— 暫估應(yīng)付款 待收到發(fā)票后，再根據(jù)發(fā)票金額進(jìn)行調(diào)整。如果暫估金額與發(fā)票金額一致，只需將暫估應(yīng)付款沖銷，同時(shí)確認(rèn)應(yīng)付賬款；如果不一致，按照差額進(jìn)行調(diào)整。