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老師,這個題目怎么編分錄?
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速問速答同學你好
問題是什么
10/05 19:24
加油
10/05 19:30
老師,題目是這個
樸老師
10/05 19:40
1.?計算應交增值稅:
- (1)購入原材料,小規(guī)模納稅人進項稅不能抵扣。
- (2)購入固定資產,小規(guī)模納稅人進項稅不能抵扣。
- (3)委托加工材料,取得普通發(fā)票,進項稅不能抵扣。
- (4)銷售產品,應交增值稅 = 99910÷(1 + 3%)×3% = 2910 元。
- (5)提供勞務收入,應交增值稅 = 15450÷(1 + 3%)×3% = 450 元。
- 本月應交增值稅總額 = 2910 + 450 = 3360 元。
2.?編制會計分錄:
- (1)購入原材料:
- 借:原材料 72000(70000 + 2000)
貸:其他貨幣資金—銀行匯票 81100
- (2)購入固定資產:
- 借:固定資產 118450(100000 + 13000 + 5000 + 450)
貸:銀行存款 118450
- (3)支付委托加工費:
- 借:委托加工物資 4680
貸:銀行存款 4680
- (4)銷售產品:
- 借:銀行存款 50000
應收賬款 49910
貸:主營業(yè)務收入 97000(99910÷(1 + 3%))
應交稅費—應交增值稅 2910
- (5)提供勞務收入:
- 借:銀行存款 15450
貸:其他業(yè)務收入 15000(15450÷(1 + 3%))
應交稅費—應交增值稅 450
- (6)繳納本月應交增值稅:
- 借:應交稅費—應交增值稅 3360
貸:銀行存款 3360
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