免費(fèi)問答

只要算十九到二十二還有負(fù)債表

一、交易性金融資產(chǎn)相關(guān) 1 日購入 F 公司股票： 股票成本 = 10000×4 = 40000 元。 交易費(fèi)用 20000 元計(jì)入投資收益借方，增值稅 1200 元。 二、材料采購及入庫相關(guān) 8 日購入 A 材料： 材料成本 = 1000000 + 20000（運(yùn)費(fèi)） = 1020000 元。 增值稅 = 100000 + 2200 = 102200 元。 以銀行存款支付，銀行存款減少 1020000 + 102200 = 1122200 元。 18 日 A 材料驗(yàn)收入庫，計(jì)劃成本 1000000 元，產(chǎn)生材料成本差異 = 1020000 - 1000000 = 20000 元（超支差異）。 三、委托代銷及銷售相關(guān) 12 日委托代銷產(chǎn)品： 發(fā)出產(chǎn)品成本 40000 元，計(jì)入委托代銷商品。 手續(xù)費(fèi) = 500000×10% = 50000 元。 25 日收到代銷清單，產(chǎn)品全部售出，開具增值稅專用發(fā)票，確認(rèn)收入 500000 元，增值稅 85000 元。同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本 40000 元。 28 日銷售產(chǎn)品： 價(jià)款 400000 元，增值稅 68000 元。 若不考慮現(xiàn)金折扣，確認(rèn)收入 400000 元，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本（具體成本題目未明確，暫無法計(jì)算）。 四、職工福利及工資分配相關(guān) 21 日發(fā)放職工福利： 產(chǎn)品平均不含稅價(jià) 500 元 / 件，共 240 件，總價(jià)值 = 240×500 = 120000 元。 生產(chǎn)工人 120 名，管理人員 80 名，銷售人員 40 名，按人數(shù)比例分配計(jì)入成本費(fèi)用。 生產(chǎn)工人福利 = 120000×120÷(120 + 80 + 40) = 60000 元；管理人員福利 = 120000×80÷(120 + 80 + 40) = 40000 元；銷售人員福利 = 120000×40÷(120 + 80 + 40) = 20000 元。 31 日分配工資費(fèi)用 1250000 元： 生產(chǎn)工人工資 700000 元；車間管理人員工資 180000 元；行政管理人員工資 170000 元；銷售人員工資 200000 元。 五、固定資產(chǎn)處置相關(guān) 30 日出售設(shè)備： 賬面原值 600000 元，累計(jì)折舊 450000 元，已計(jì)提減值準(zhǔn)備 50000 元，賬面價(jià)值 = 600000 - 450000 - 50000 = 100000 元。 出售不含稅價(jià)格 250000 元，增值稅 42500 元，款已收存銀行，確認(rèn)營業(yè)外收入 = 250000 - 100000 = 150000 元。 支付清理費(fèi) 3000 元，計(jì)入固定資產(chǎn)清理，減少銀行存款 3000 元。 六、材料成本差異率及發(fā)出材料成本差異 假設(shè)月初無 A 材料余額，本月購入 A 材料成本 1020000 元，計(jì)劃成本 1000000 元，產(chǎn)生超支差異 20000 元。 材料成本差異率 = 20000÷1000000×100% = 2%。 11 日發(fā)出 A 材料 1100000 元，應(yīng)負(fù)擔(dān)的材料成本差異 = 1100000×2% = 22000 元。 七、制造費(fèi)用及完工產(chǎn)品成本相關(guān) 制造費(fèi)用歸集： 假設(shè)除上述業(yè)務(wù)外無其他制造費(fèi)用發(fā)生，制造費(fèi)用 = 委托代銷手續(xù)費(fèi) 50000 元（12 日）+ 生產(chǎn)工人福利 60000 元（21 日）+ 車間管理人員工資 180000 元（31 日）+ 基本生產(chǎn)車間折舊 300000 元（14 日） = 590000 元。 完工產(chǎn)品成本計(jì)算： 生產(chǎn)甲產(chǎn)品領(lǐng)用 A 材料 900000 元，加上制造費(fèi)用 590000 元，以及生產(chǎn)工人工資 700000 元，假設(shè)無其他直接成本，完工產(chǎn)品成本 = 900000 + 590000 + 700000 = 2190000 元。 八、銷售成本及壞賬準(zhǔn)備相關(guān) 銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)： 銷售產(chǎn)品成本（28 日銷售產(chǎn)品成本暫無法確定，假設(shè)為 X）+ 發(fā)放非貨幣性福利的視同銷售成本 2280000 元 + 委托代銷成本 40000 元 + 隨同產(chǎn)品銷售不單獨(dú)計(jì)價(jià)的包裝物成本 5000 元 = X + 2280000 + 40000 + 5000。 計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 234000 元，資產(chǎn)減值損失增加 234000 元。 九、所得稅及利潤相關(guān) 假設(shè)經(jīng)過上述業(yè)務(wù)處理后，利潤總額為 Y（具體計(jì)算需綜合各項(xiàng)業(yè)務(wù)的收入與成本費(fèi)用等，由于部分?jǐn)?shù)據(jù)不確定，暫無法準(zhǔn)確計(jì)算）。 應(yīng)交所得稅 = Y×25%。 遞延所得稅需根據(jù)具體的暫時(shí)性差異計(jì)算，題目中未明確相關(guān)信息，暫無法計(jì)算。 所得稅費(fèi)用 = 應(yīng)交所得稅 + 遞延所得稅（若有）。 十、資產(chǎn)負(fù)債表編制 “貨幣資金”：需根據(jù)銀行存款的收支情況計(jì)算，題目中各項(xiàng)業(yè)務(wù)涉及銀行存款的收支，需逐一匯總。 “交易性金融資產(chǎn)”：40000 元。 “應(yīng)收賬款”：需根據(jù)銷售業(yè)務(wù)及壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提情況確定，題目中未明確具體應(yīng)收賬款余額，暫無法準(zhǔn)確計(jì)算。 “存貨”：包括原材料、庫存商品等，原材料需考慮計(jì)劃成本與材料成本差異，庫存商品需根據(jù)完工產(chǎn)品入庫及銷售情況確定，具體計(jì)算較為復(fù)雜，由于部分?jǐn)?shù)據(jù)不確定，暫無法準(zhǔn)確計(jì)算。 “固定資產(chǎn)”：原值減去累計(jì)折舊和已計(jì)提減值準(zhǔn)備，再考慮固定資產(chǎn)的處置情況。 “遞延所得稅資產(chǎn)”：題目中未明確相關(guān)信息，暫無法計(jì)算。 “流動(dòng)負(fù)債”： “應(yīng)付職工薪酬”：根據(jù)工資分配業(yè)務(wù)確定余額。 “應(yīng)交稅費(fèi)”：考慮增值稅、所得稅及其他稅費(fèi)業(yè)務(wù)確定余額。 “所有者權(quán)益”： “股本”：題目中若無變化，按給定余額填寫。 “資本公積”：題目中若無變化，按給定余額填寫。 “盈余公積”：根據(jù)提取法定盈余公積業(yè)務(wù)確定余額。 “未分配利潤”：根據(jù)本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)及利潤分配業(yè)務(wù)確定余額。 由于題目中部分?jǐn)?shù)據(jù)不確定，無法準(zhǔn)確計(jì)算出所有金額，但通過上述分析可以明確各項(xiàng)金額的計(jì)算方法和思路。

資產(chǎn)負(fù)債表能幫忙算出具體金額嗎太難了

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真的看不清 需要你自己計(jì)算