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老師，我想問一下，就是我們公司，簽的臨時工合同是一個月工資1800元(底薪1600元，200元全勤) 交社保的話，單位給交三險(單位承擔)，但是用工成本不變，相當于個人承擔全額，怎么做賬呀 當月計提當月繳納嗎？ 1.借管理費用-養(yǎng)老627.29 -失業(yè)27.44 -工傷27.44 貸:應付職工薪酬-養(yǎng)老627.29 應付職工薪酬-失業(yè)27.44 應付職工薪酬-工傷27.44 2.借：(單位部分) 應付職工薪酬-養(yǎng)老627.29 -失業(yè)27.44
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你好，社保公司部分和個人部分都需要員工承擔么
2024 09/25 14:21
84784982 
2024 09/25 14:21
是的 老師
高輝老師 
2024 09/25 14:28
社保是當月計提當月繳納的
1.借管理費用-養(yǎng)老627.29
-失業(yè)27.44
-工傷27.44
貸:應付職工薪酬-養(yǎng)老627.29
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? -失業(yè)27.44
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? -工傷27.44
2.借：(單位部分)應付職工薪酬-養(yǎng)老627.29
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-失業(yè)27.44
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-工傷27.44
? ? ? 其他應收款 -社保個人
貸：銀行存款? ? ?個人+單位
高輝老師
2024 09/25 14:29
因為整體成本不變，工資要減去社保單位部分，確認工資費用
84784982
2024 09/25 14:47
1800-682.17-325.4=792.43 老師個人到手工資只有792.43嗎
高輝老師
2024 09/25 14:52
是這樣的，工資792.43元，是實發(fā)數(shù)
84784982
2024 09/25 14:57
那怎么做賬呀，分錄怎么寫
高輝老師
2024 09/25 15:02
社保計提
1.借管理費用? 682.17
貸:應付職工薪酬-社保? ?682.17
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
2.借：應付職工薪酬-社保?682.17? ? ?
? ? ? 其他應收款 -社保個人 325.4
貸：銀行存款? ? ?1007.57
計提工資1117.83
借：管理費用? 1117.83
貸：應付職工薪酬-工資1117.83
工資發(fā)放
借：應付職工薪酬? 1117.83
貸：其他應收款-社保個人325.4
銀行存款792.43
84784982
2024 09/25 15:12
好的老師
1.計提社保只計提單位部分就可以？
2.發(fā)放工資時，工資表上應發(fā)1800，到時候扣除全額三險1007.57，實發(fā)792.43，這樣就可以是嘛，應發(fā)工資或者實發(fā)工資與計提工資不一樣有沒有影響
高輝老師
2024 09/25 15:14
計提社保只計提單位部分，因為個人部分不需要公司承擔
因為應發(fā)之后只扣社保個人部分，單位部分應當在應發(fā)之前減去
84784982
2024 09/25 15:28
那就是我工資表上的應發(fā)金額就應該是1117.83是嘛，應發(fā)工資就是計提工資
高輝老師
2024 09/25 16:14
你好，是的，是這樣理解的，1800-社保單位部分682.17
84784982
2024 09/25 16:20
那應發(fā)工資是1117.83，但是簽的臨時工聘用合同上是工資1800(底薪1600%2b200全勤) 這個對不上沒有關(guān)系嘛
高輝老師
2024 09/25 16:21
需要改工資金額，也要考慮下當?shù)氐淖畹凸べY
84784982
2024 09/25 16:25
？改哪里的工資金額，工資表上還是哪里
高輝老師
2024 09/25 16:27
協(xié)議合同上的金額
84784982
2024 09/25 16:40
只有這一種辦法嗎？
高輝老師
2024 09/25 16:46
或者走勞務外包，要不企業(yè)有風險的
84784982
2024 09/25 16:47
怎么走勞務外包
高輝老師
2024 09/25 16:51
找一個勞務公司，吧款打給勞務公司，然后讓勞務公司買社保發(fā)工資，公司支付給勞務公司的款，勞務公司開具勞務發(fā)票
84784982
2024 09/25 16:52
企業(yè)有風險是有什么風險啊
84784982
2024 09/25 17:01
那我們直接那每個人1800的錢給勞務公司就可以嘛
高輝老師
2024 09/25 17:06
因為社保是需要公司承擔的，讓員工承擔后，工資可能比當?shù)刈畹凸べY還低，有這個風險的
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