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借：銷售費(fèi)用 792 貸：應(yīng)付職工薪酬 792 借：應(yīng)付職工薪酬792 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 7.92 貸方：其他應(yīng)付款 800，請(qǐng)問老師，應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)-包含個(gè)稅感覺不太對(duì)呢？
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你好，你這個(gè)是發(fā)生了什么業(yè)務(wù)？
一般是用于職工福利的話是不能抵扣的。
12/24 12:11
84785035 
12/24 13:37
職工教育經(jīng)費(fèi)。
正常分錄是，借 費(fèi)用 借 進(jìn)項(xiàng) 貸 應(yīng)付職工薪酬。但是同事說應(yīng)付職工薪酬里面有進(jìn)項(xiàng)稅看著不對(duì)，就按照剛剛給您發(fā)的分錄寫的。但是我認(rèn)為同事寫的不對(duì)。
宋生老師 
12/24 13:37
你好，職工教育經(jīng)費(fèi)是可以抵扣的
84785035
12/24 13:39
但是同事說應(yīng)付職工薪酬貸方不應(yīng)該包含進(jìn)項(xiàng)稅的。
宋生老師
12/24 13:41
你好，沒有這樣子的規(guī)定。
84785035
12/24 13:43
應(yīng)付職工薪酬可以包含進(jìn)項(xiàng)稅的對(duì)吧。就像可以包含個(gè)稅是一個(gè)意思對(duì)吧。
宋生老師
12/24 13:45
你好，是的，是可以的。
84785035
12/24 13:59
這是同事找的圖片，我也說不上來哪里有問題。
宋生老師
12/24 14:00
他這個(gè)圖片的話應(yīng)付職工薪酬這里確實(shí)是有點(diǎn)問題，就是第二個(gè)的應(yīng)付職工薪酬肯定跟第一個(gè)是有差異的。
你如果要做的話是借，管理費(fèi)用，職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額貸，應(yīng)付職工薪酬。
84785035
12/24 15:23
其實(shí)這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅是抵扣的的，應(yīng)該不能算進(jìn)到應(yīng)付職工薪酬呀，有點(diǎn)不理解
宋生老師
12/24 15:27
你好，不是的，是應(yīng)付職工薪酬是包括了不含稅和抵扣的金額
84785035
12/24 15:42
如果是普票，應(yīng)付職工薪酬是包含了的，但是專票進(jìn)項(xiàng)抵扣了。也就是這部分是可以抵扣銷項(xiàng)的，為啥還進(jìn)入到應(yīng)付職工薪酬。
宋生老師
12/24 15:49
你好，因?yàn)檫@個(gè)都是屬于應(yīng)付職工薪酬啊。
對(duì)于公司來說都是屬于應(yīng)付職工薪酬的范圍。
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