問(wèn)題已解決

老師，中秋公司買的月餅有些送客戶有些給員工的，來(lái)的專票可以抵扣的嗎

84784970| 提問(wèn)時(shí)間：09/24 09:22
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，送給員工的不可以的，這個(gè)福利費(fèi)。送給客戶的，你做招待費(fèi)抵扣不了 如果是視同銷售，可以 正規(guī)的，屬于視同銷售
09/24 09:23
84784970
09/24 09:34
就是這兩種情況是不能抵扣的咯 這兩種情況在所得稅匯算時(shí)可作費(fèi)用扣除的吧？
郭老師
09/24 09:34
福利費(fèi)，有發(fā)票的，按工資的14%抵扣所得稅。 招待費(fèi)，有發(fā)票的，按發(fā)生額的60%、營(yíng)業(yè)收入的5‰抵扣所得稅。
郭老師
09/24 09:34
不是全額抵扣，它都是有扣除比例的。
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