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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
小規(guī)模納稅人，7月A公司銷(xiāo)售了一批庫(kù)存商品給B公司。(9月才開(kāi)具發(fā)票)。7月做賬時(shí)，A是暫估的收入，B是暫估的入庫(kù)。請(qǐng)問(wèn)8月份A，B公司分別怎么做賬呢？是需要一直重復(fù)暫估，沖暫估的步奏嗎？還是可以8月不做賬面處理，等9月票來(lái)了，再根據(jù)票據(jù)沖暫估，重新確認(rèn)收入或者入庫(kù)呢
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7月份暫估收入和入庫(kù)，9月份呢才開(kāi)具發(fā)票，那么8月份不用做任何賬務(wù)處理，到9月份開(kāi)票后再做調(diào)整
09/19 10:04
大大 
09/19 10:08
其實(shí)8月份，A公司是又賣(mài)了庫(kù)存商品給B公司，8月份當(dāng)月就已經(jīng)開(kāi)票了，并且B公司也付款給A公司了。那8月做賬時(shí)，就先不管7月的暫估，直接根據(jù)8月的票據(jù)做8月的賬可以嗎？然后7月的暫估，等9月開(kāi)票了再根據(jù)票據(jù)來(lái)嗎？
嬋老師 
09/19 10:13
是的，8月份開(kāi)票銷(xiāo)售的這部分正常賬務(wù)處理，確認(rèn)收入，7月份的暫估等到實(shí)際開(kāi)票確認(rèn)之后再?zèng)_減暫估確認(rèn)收入。
大大
09/19 10:19
好的，謝謝老師。A公司7月暫估收入，借:應(yīng)收賬款 -B公司，貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸:庫(kù)存商品，會(huì)計(jì)分錄是這么寫(xiě)的嗎？為什么很多使用的是發(fā)出商品這個(gè)科目呢
嬋老師
09/19 10:24
是的，一般來(lái)說(shuō)在未達(dá)到確認(rèn)收入條件時(shí)發(fā)出去的商品會(huì)適用發(fā)出商品科目，等到確認(rèn)收入時(shí)，再轉(zhuǎn)庫(kù)存商品。
你們這就是確認(rèn)的交易，只是后開(kāi)發(fā)票，可以直接使用庫(kù)存商品科目的
大大
09/19 10:31
好的，謝謝老師。因?yàn)?月的無(wú)票收入，9月補(bǔ)開(kāi)了發(fā)票的。那申報(bào)7，8，9三季度增值稅時(shí)，無(wú)票收入這一欄還需要進(jìn)行填寫(xiě)申報(bào)嗎？
嬋老師
09/19 10:34
不需要了，因?yàn)?月份已經(jīng)開(kāi)具發(fā)票，就不算是當(dāng)季度中的無(wú)票收入了
大大
09/19 10:36
好的，謝謝老師了
嬋老師
09/19 10:37
不客氣，祝你平安喜樂(lè)步步高升！
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