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問(wèn)題已解決
老師好，這個(gè)是講到跨縣市提供建筑服務(wù)的增值稅，這是針對(duì)一般納稅人來(lái)說(shuō)的。我不理解的是公式里機(jī)構(gòu)所在地申報(bào)里，那結(jié)果不就是零了嗎？
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同學(xué)你好
跨地級(jí)市的才是異地
同一個(gè)地級(jí)市就不是異地了
09/14 15:31
m80258768 
09/14 15:47
我沒(méi)明白，是說(shuō)如果提供的建筑服務(wù)是在異地，那按上面的公式，在機(jī)構(gòu)所在地申報(bào)的增值稅就是零了。如果不是異地，那就是差額除以1+3%再乘以3%。
樸老師 
09/14 15:50
同學(xué)你好
不是的
你們是一般計(jì)稅的話按百分之二預(yù)交的
m80258768
09/14 16:16
是的，這個(gè)圖里說(shuō)的大前提是跨縣（市、區(qū)）提供的建筑服務(wù)，我就是想確定，簡(jiǎn)易計(jì)稅方法下，跨縣市的分包業(yè)務(wù)，那么機(jī)構(gòu)所在地申報(bào)的增值稅就是零
m80258768
09/14 16:19
這個(gè)老師講課的時(shí)候說(shuō)過(guò)，簡(jiǎn)易計(jì)稅方法下的分包業(yè)務(wù)，本來(lái)就是差額計(jì)稅。如果項(xiàng)目和機(jī)構(gòu)是在同一城市，那就不存在預(yù)繳稅款了，直接按上面公式計(jì)算增值稅。如果不在同一個(gè)城市，它計(jì)算預(yù)繳的和機(jī)構(gòu)所在地的稅率都是相同的
樸老師
09/14 16:28
是的
因?yàn)樵陧?xiàng)目所在地預(yù)交3%的增值稅了，所以在公司所在地申報(bào)的時(shí)候直接抵減預(yù)交的就可以
2.差額納稅可以，扣除成本之后的差額計(jì)算增值稅預(yù)交哦
m80258768
09/14 16:46
您這一說(shuō)我又不明白了，這里的差額不就是總價(jià)款減去分包款嗎？ 我有點(diǎn)理解公式了，在機(jī)構(gòu)所在地申報(bào)的時(shí)候，公式里的差額是指所有的分包業(yè)務(wù)形成的差額，我剛才片面的理解成只有跨縣市的分包業(yè)務(wù)了。所以才會(huì)誤以為下面公式里計(jì)算結(jié)果為零了
樸老師
09/14 16:49
是的
是你開(kāi)出去的這個(gè)項(xiàng)目的收入發(fā)票減去你收到的成本發(fā)票
這個(gè)意思的總包減去分包
不是你理解的這個(gè)項(xiàng)目的總包金額減去這個(gè)項(xiàng)目的分包金額一次性預(yù)交完
異地預(yù)交是按發(fā)票金額計(jì)算預(yù)交的，前提是發(fā)票金額不超外經(jīng)證的金額
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