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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，小規(guī)模，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，24年9月發(fā)現(xiàn)漏記了23年一筆五萬的收入，該收入款項(xiàng)沒收到，但是發(fā)票已經(jīng)在23年12月份開出。嗯該賬務(wù)該如何處理？我想用以前年度損益調(diào)整，但我發(fā)現(xiàn)我的軟件里面沒有這個(gè)科目，因?yàn)榻ㄙ~的時(shí)候選的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則這種該如何處理
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你好，用利潤分配未分配利潤來做，借應(yīng)收賬款
貸利潤分配未分配利潤
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅
你的所得稅，你看下屬是不對(duì)。
2024 09/14 13:43
84784982 
2024 09/14 13:50
嗯嗯，就是把利潤分配未分配利潤，替代以前前度損益調(diào)整
賬做完了，23年的匯算清繳是不是要更正？然后補(bǔ)繳稅款
郭老師 
2024 09/14 13:51
是的對(duì)的，是這么做的
84784982
2024 09/14 13:52
增值稅屬于免稅的，也從增值稅直接轉(zhuǎn)到未分配利潤嗎24年年初資產(chǎn)負(fù)債表需要調(diào)整分配利潤的期初數(shù)嗎
郭老師
2024 09/14 13:54
對(duì)的是的，需要結(jié)轉(zhuǎn)
不影響2024年的期初呀，你做賬務(wù)處理做到這個(gè)月之前的不要?jiǎng)印?/div>
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老師，小規(guī)模納稅人，適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，24年9月發(fā)現(xiàn)漏記23年一筆6萬的收入，該如何記賬
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請(qǐng)問大家 公司是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 發(fā)現(xiàn)2021年的賬務(wù)處理有問題 可以不用以前年度損益調(diào)整科目吧？
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老師，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整，但是之前2年的賬務(wù)處理里面一直用的以前年度損益調(diào)整科目，需要調(diào)整嗎？
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請(qǐng)問各位老師，本企業(yè)為一般納稅人，使用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。24年3月份發(fā)現(xiàn)23年5月份紅沖了一張23年2月份的一張銷售發(fā)票，此發(fā)票未在5月份做賬，也沒申報(bào)增值稅，這種情況在24年3月份怎么處理賬務(wù)？
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我們公司去年7月份左右收到服務(wù)費(fèi)，然后9月、11月、12月開出發(fā)票并確認(rèn)收入，今年3月份全部都退回去了，想問一下賬務(wù)上要怎么處理？
另外是我們公司用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒有以前年度損益調(diào)整科目
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