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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師：因?yàn)樗纳嵛迦朐颍?以年前度的所得稅收入比增值稅收入少了0.01元，現(xiàn)調(diào)整所得稅報(bào)表，要怎么調(diào)整呢？
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你好，納稅調(diào)整明細(xì)表收入類填寫稅收金額在其他里面填寫填寫0.01。
09/12 16:09
70216689 
09/12 16:22
您好老師，因?yàn)檫@個(gè)是23年度的，匯算清繳已經(jīng)結(jié)束了，當(dāng)時(shí)處理的是直接在分錄上把收入少記0.01，稅款多記0.01；現(xiàn)在調(diào)增的話是直接在24年匯算清繳的納稅調(diào)整明細(xì)表里面調(diào)整嘛，具體是不是在匯算清繳年度申報(bào)表-收入類11欄-稅收金額0.01
70216689
09/12 16:23
那這個(gè)會(huì)導(dǎo)致稅管員在看23年所得稅和增值稅發(fā)現(xiàn)不一致時(shí)，跟對方說調(diào)整再24年度了是嗎；賬面怎么體現(xiàn)分錄呢
郭老師 
09/12 16:23
那你這樣做的話，你的2024年的銷售額又不一致了，你最好去修改一下。
70216689
09/12 16:28
老師，那是不是說，最好最改一下23年的匯算清繳所得稅收入的金額，因?yàn)樵鲋刀愂杖虢痤~是實(shí)際的金額，只不過當(dāng)時(shí)因?yàn)樵鲋刀愃纳嵛迦肓?，?huì)比實(shí)際多交0.01的稅款
郭老師
09/12 16:30
是的，增值稅四舍五入，你銷售額有什么關(guān)系？你的銷售額不變，增值稅四舍五入，你讓他有差異就是了。差額放到營業(yè)外收支，你別去調(diào)整銷售額。
70216689
09/12 16:48
好的老師，23年匯算清繳我可以調(diào)整收入的話，但是我的賬面收入還差0.01，我怎么做分錄??；然后多交的0.01稅額怎么調(diào)整出去呢
郭老師
09/12 16:50
不需要做的不用做。
郭老師
09/12 16:50
你做不做都沒有意義了，借，應(yīng)收賬款，貸，利潤分配未分配利潤，然后再做一個(gè)應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)出去的，借，利潤分配未分配利潤，貸，應(yīng)收賬款。這個(gè)做和沒做是一個(gè)樣了。
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