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實(shí)務(wù)
問題已解決
生產(chǎn)企業(yè)出口退稅，這月申請(qǐng)，退稅不知啥時(shí)退到，第三天了，增值稅納稅申報(bào)申報(bào)了，國(guó)內(nèi)部分還沒繳款，這樣可以先繳款再等退稅？國(guó)內(nèi)銷售部分和出口部分申報(bào)，出口銷售增值稅0，增值稅算稅負(fù)是只按國(guó)內(nèi)銷售增值稅?國(guó)內(nèi)銷售收入來算嗎？還是按（國(guó)內(nèi)銷售增值稅+0）?（國(guó)內(nèi)銷售收入+出口銷售收入）。還是別的？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，出口退稅3-30日不等，我們可以先申報(bào)國(guó)內(nèi)增值稅部分
免抵退稅出口企業(yè)增值稅稅負(fù)率=(當(dāng)期免抵稅額+ 當(dāng)期應(yīng)納稅額)÷(當(dāng)期應(yīng)稅銷售額+ 當(dāng)期免抵退稅銷售額)
09/10 13:57
84784958 
09/10 14:04
那怕不怕后面有什么不一致的？
廖君老師 
09/10 14:06
您好，不會(huì)，交了多少稅，退了多少稅，都有明細(xì)記錄的，要不您再等幾天，9月申報(bào)期9.18最后一日，還有8天呢
84784958
09/10 14:14
國(guó)內(nèi)正常交稅，出口稅不是填入免抵退就是交0嗎？那我要算個(gè)稅負(fù)給代賬企業(yè)看是怎么算的？我們是代賬行業(yè)，星心:
不是混合在一起算嗎？或是只算國(guó)內(nèi)，因?yàn)槌隹诓挥媒讳N項(xiàng)稅，這次是13%退稅率
84784958
09/10 14:17
這生產(chǎn)企業(yè)先前都是內(nèi)銷，就8月開始有出口，內(nèi)銷%2b出口，這樣怎么算稅負(fù)給企業(yè)看？退稅率13%（一般這個(gè)退稅率都是13%吧？）
廖君老師
09/10 14:19
您好，免抵退不是零的，
退稅率＝稅率：“免、抵、退”計(jì)算“3步法”
第一步：計(jì)稅應(yīng)納稅額＝內(nèi)銷銷項(xiàng)稅額－當(dāng)期全部進(jìn)項(xiàng)稅－上期留抵
第二步：限額免抵退稅額＝出口人民幣價(jià)×退稅率
第三步：退稅如果計(jì)稅>0要交稅；限額全部用于抵
如果計(jì)稅≤0：應(yīng)退稅額＝計(jì)稅與限額中絕對(duì)值較小者
按計(jì)稅退：二者之差是免抵
按限額退：無免抵
84784958
09/10 14:36
第一步中的當(dāng)期全部進(jìn)項(xiàng)稅，我理解就是平時(shí)像只內(nèi)銷那種進(jìn)項(xiàng)稅勾選抵扣一樣勾選。出口部分不用單獨(dú)挑出來什么的吧？
廖君老師
09/10 14:39
您好，是的，本來就是這樣操作的
84784958
09/10 16:30
第一步中的當(dāng)期全部進(jìn)項(xiàng)稅，我理解就是平時(shí)像只內(nèi)銷那種進(jìn)項(xiàng)稅勾選抵扣一樣勾選。出口部分不用單獨(dú)挑出來什么的吧？資產(chǎn)總額這個(gè)是在哪里查填過來
廖君老師
09/10 16:34
您好，不用單獨(dú)挑出來，資產(chǎn)總額從我們負(fù)債表中取數(shù)
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