免費(fèi)問(wèn)答

“老師，我們河南那家控股的工程公司（獨(dú)立核算的，其會(huì)計(jì)是代賬公司的也不懂，這家公司的資質(zhì)是買來(lái)的）的總經(jīng)理曹總咨詢說(shuō)，他干工程的朋友借用這家河南工程公司的資質(zhì)干工程的活，掙了9萬(wàn)多元，干完活給對(duì)方開(kāi)發(fā)票，對(duì)方給提供成本的發(fā)票，我們把我們繳納的稅給他扣了，扣了之后給他簽完了，給他返回去。曹總說(shuō)三證合一，正規(guī)的。 問(wèn)題我沒(méi)理清楚 該如何回答，稅點(diǎn)我讓曹總那邊會(huì)計(jì)算之后告知我?！?老師，這個(gè)咋回復(fù)呢？

按總包分包的流程來(lái)做是可以的 賬面上不要做成**的就行

沒(méi)做過(guò)這賬務(wù)，賬面上不做成**的老師細(xì)說(shuō)下唄，怎么做才能體現(xiàn)不是**的

同學(xué)你好 就是按正常的分包來(lái)做收入成本

你有分錄嗎 我想看下 有空 學(xué)堂有這方面的筆記嗎

?一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時(shí) 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅 2、工程完工結(jié)算時(shí) 借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用等等 借或貸：本年利潤(rùn) 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費(fèi)用 借：管理費(fèi)用/原材料 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費(fèi) 借：工程施工--人工費(fèi) 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用 借：工程施工--機(jī)械使用費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計(jì)折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費(fèi) 借：工程施工--其他直接費(fèi) 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認(rèn)收入和成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工