免費(fèi)問答

這種賬務(wù)處理存在一些不太恰當(dāng)?shù)牡胤健?當(dāng)上游企業(yè)將款項(xiàng)打入您公司銀行賬戶時，借：銀行存款，貸：應(yīng)收賬款這個分錄不太準(zhǔn)確。更合適的處理應(yīng)該是借：銀行存款，貸：其他應(yīng)付款。因?yàn)檫@筆錢并非您公司的應(yīng)收賬款，而是代收代付的款項(xiàng)。 上游企業(yè)將薪資發(fā)放后，借：應(yīng)付職工薪酬，貸：銀行存款這個分錄也不太準(zhǔn)確。因?yàn)槟静⒎怯霉挝?，不?yīng)該通過應(yīng)付職工薪酬科目核算。更合適的是借：其他應(yīng)付款，貸：銀行存款。 同時，您公司收取的服務(wù)費(fèi)應(yīng)確認(rèn)收入，借：銀行存款?/?其他應(yīng)付款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)?-?應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）。