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處置置固定資產(chǎn)，不是要走固定資產(chǎn)清理嗎？

對(duì)的是的，準(zhǔn)則里面是這么規(guī)定的，但是你做了之后增值稅的銷售員和所得稅的銷售員不一致不是嗎？

1、借：累計(jì)折舊，固定資產(chǎn)清理，貸：固定資產(chǎn) 2、借：銀行存款，貸：固定資產(chǎn)清理，應(yīng)交稅費(fèi) 3、借，營(yíng)業(yè)外支出--非流動(dòng)資產(chǎn)處置凈損失，貸：固定資產(chǎn)清理 那我如果把固定資產(chǎn)清理改成其他業(yè)務(wù)收入，那是不是固定資產(chǎn)清理就有余額了？

是呀，這塊想不通，所以說(shuō)才請(qǐng)教老師。那你的意思就是說(shuō)我處置固定資產(chǎn)，不走固定資產(chǎn)清理科目，走其他業(yè)務(wù)收入

1 、借：累計(jì)折舊，固定資產(chǎn)清理，100貸：固定資產(chǎn) 2、借：銀行存款，貸：其他業(yè)務(wù)收入；應(yīng)交交稅費(fèi) 3、借，營(yíng)業(yè)外支出--非流動(dòng)資產(chǎn)處置凈損失，貸：固定資產(chǎn)清理100 不會(huì)有余額 有余額自己調(diào)整

我們賣車是虧損

虧損的其他業(yè)務(wù)收入-營(yíng)業(yè)外支出里面可以提現(xiàn) 是負(fù)數(shù)

老師你看一下，這是我做的憑證，你的這個(gè)我有點(diǎn)沒(méi)看明白，按1150442.48申報(bào)的無(wú)票收入，繳納的增值稅

可以的，可以這么做的。

要是按你的做法，我們固定資產(chǎn)清理173.5萬(wàn)要全部進(jìn)營(yíng)業(yè)外支出

如果增值稅和所得稅的銷售額一致的話，借銀行存款130萬(wàn)， 貸其他業(yè)務(wù)收入1150442.48， 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)149557.52， 借固定資產(chǎn)清理1735555.52，累計(jì)折舊464444.48， 貸固定資產(chǎn)220萬(wàn)， 借營(yíng)業(yè)外支出貸固定資產(chǎn)清理1735555.52， 那你虧損的金額，不也是1735555.52-1150442.48嘛，實(shí)際也是585113.04，有變化嗎？利潤(rùn)有影響嗎？不影響吧，就是因?yàn)椴挥绊懖抛屇氵@么做的。如果有影響，影響你交稅的話，肯定不讓你這么做

那不能說(shuō)是讓你多交了稅款才讓你這么調(diào)整的。

還有個(gè)問(wèn)題，老師那我在年度所得稅匯算的時(shí)候，這個(gè)出售二手車按出售商品填還是怎么樣來(lái)填呀？進(jìn)營(yíng)業(yè)外支出-非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失，是不是可以所得稅前扣除

收入按銷售商品收入填寫(xiě) 你購(gòu)入的時(shí)候有發(fā)票的，在105090里面填寫(xiě)可以抵扣所得稅

老師，那這個(gè)賬載金額是填我們購(gòu)入時(shí)候的金額嗎？稅收金額是填啥？我是虧損

允許抵扣所得稅的。

這樣填對(duì)不，賬載46.4萬(wàn)是折舊金額，但是要按220萬(wàn)，那稅收金額要填多少才能虧損

不對(duì)的，賬載金額是你賬上虧損的呀，營(yíng)業(yè)外支出的金額。第一列和第二列填寫(xiě)一樣的。

老師你看這樣填對(duì)不對(duì)？

老師 你看下。。。

這個(gè)營(yíng)業(yè)外收入不對(duì)，不要填寫(xiě)這里，你填寫(xiě)到其他業(yè)務(wù)。

好的 那102010和105090填的對(duì)不

可以的，可以這么做的。