免費(fèi)問(wèn)答

就是說(shuō)，就算稅法上不認(rèn)可企業(yè)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備，但是所計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備產(chǎn)生的遞延所得稅也還是可以在以后年度進(jìn)行扣除，是嗎

同學(xué)你好 對(duì)的 是這樣

那還有一個(gè)問(wèn)題，既然shuiifa上不認(rèn)可壞賬準(zhǔn)備計(jì)提，但是允許在以后實(shí)際發(fā)生時(shí)進(jìn)行抵扣，那為何原先計(jì)提的60%部分，不進(jìn)行所得稅遞延資產(chǎn)處理，只caozuo了40%部分。

稅法上不認(rèn)可壞賬準(zhǔn)備計(jì)提，在會(huì)計(jì)處理中，只有當(dāng)壞賬實(shí)際發(fā)生時(shí)才允許在稅前列支。 對(duì)于原先計(jì)提的 60% 部分未進(jìn)行遞延所得稅資產(chǎn)處理，而只對(duì)新增的 40% 部分進(jìn)行處理，可能是因?yàn)橹坝?jì)提的 60% 部分雖然不符合稅法當(dāng)期扣除的規(guī)定，但企業(yè)預(yù)期這部分在未來(lái)實(shí)際發(fā)生壞賬損失時(shí)能夠得到抵扣的可能性較低，或者基于企業(yè)的會(huì)計(jì)政策和判斷，認(rèn)為這 60% 部分存在較大的不確定性，不符合確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的條件。 而新增的 40% 部分，可能由于相關(guān)情況的變化，使得企業(yè)認(rèn)為這部分在未來(lái)實(shí)際發(fā)生壞賬損失并能夠得到抵扣的可能性較高，從而符合了確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的要求。

還有這一步也不明白

折舊的計(jì)入庫(kù)存商品

為何不計(jì)入的制造費(fèi)，或者是以前年度損益

因?yàn)橐呀?jīng)生產(chǎn)完成了

那會(huì)不會(huì)2X20年12月31日完工時(shí)就已經(jīng)在當(dāng)年計(jì)入了庫(kù)存商品了呢 現(xiàn)在再計(jì)入不是重復(fù)了嗎

這個(gè)之前沒做的所以現(xiàn)在做