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實(shí)務(wù)
問題已解決
之前年度的工資老板墊付發(fā)放了，計(jì)提做賬了，發(fā)放忘記做賬，企業(yè)所得稅中計(jì)提的已全額調(diào)增，可以在之后年度補(bǔ)做發(fā)放的賬嗎？
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您好
之前年度的工資老板墊付發(fā)放了，計(jì)提做賬了，發(fā)放忘記做賬，請問有沒有申報(bào)工資薪金個(gè)人所得稅？
08/09 21:14
slpa7687 
08/09 21:18
工資薪金個(gè)稅正常申報(bào)了
bamboo老師 
08/09 21:27
可以賬之后年度不做發(fā)放的賬 然后稅前扣除
slpa7687
08/09 21:30
？沒看明白老師
bamboo老師
08/09 21:32
抱歉 我沒寫好 實(shí)在對不起
可以在之后年度補(bǔ)做發(fā)放的賬 然后企業(yè)所得稅前扣除
slpa7687
08/09 22:07
企業(yè)所得稅前扣除意思是不用調(diào)增或者調(diào)減，正常做賬就行了嗎
bamboo老師
08/09 22:09
不是的 是可以納稅調(diào)減 明年減少利潤總額 少交企業(yè)所得稅
slpa7687
08/09 22:54
意思是只計(jì)提沒發(fā)放的時(shí)候調(diào)增，等以后年度發(fā)放了，之前調(diào)增的那部分就可以在發(fā)放的那一年調(diào)減了，是這樣嗎？
bamboo老師
08/09 23:10
是的 這樣理解正確的哈
slpa7687
08/10 00:12
老師，當(dāng)年下半年補(bǔ)發(fā)當(dāng)年上半年的工資，這個(gè)需要在年度所得稅的時(shí)候調(diào)增嗎？
bamboo老師
08/10 06:13
當(dāng)年下半年補(bǔ)發(fā)當(dāng)年上半年的工資，這個(gè)不需要在年度所得稅的時(shí)候調(diào)增 都是同一年度
slpa7687
08/10 10:20
老師，目前是有兩個(gè)情況，一是補(bǔ)發(fā)工資后之前調(diào)增的部分沒有再調(diào)減回來，二是另外有一年的工資都發(fā)了，不知道問什么又全部調(diào)增了。等于說多調(diào)增了好多，后果嚴(yán)重嗎？會(huì)罰款嗎？不過調(diào)增之后仍然是虧損
bamboo老師
08/10 10:22
匯算清繳納稅調(diào)增一般沒事的哈 增加應(yīng)納稅所得額?
slpa7687
08/10 10:26
老師，還想問一下怎樣正確看職工薪酬是應(yīng)該調(diào)增還是調(diào)減還是不調(diào)？是通過應(yīng)付職工薪酬明細(xì)賬全年累計(jì)的借貸嗎？有沒什么具體的方法
bamboo老師
08/10 10:28
看當(dāng)年計(jì)提的工資有沒有全部發(fā)放 是否已經(jīng)申報(bào)工資薪金個(gè)人所得稅
如果計(jì)提了沒有發(fā)放 就要納稅調(diào)增
如果今年納稅調(diào)增了 明年發(fā)放了 就要納稅調(diào)減
slpa7687
08/10 10:51
老師 根據(jù)上面我說的兩種情況，是可以在以后年度再調(diào)減回來嗎？還是就不用管他了？
bamboo老師
08/10 10:55
根據(jù)上面說的兩種情況，是可以在以后年度再調(diào)減回來
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