问题已解决

老師,問一下就是甲乙丙三家公司之間有關(guān)聯(lián),甲丙是平臺合作關(guān)系,丙每個月要給a轉(zhuǎn)平臺實際結(jié)算款作為甲的銷售收入,然后甲跟乙有一個費用上的來往,就是乙給甲開費用票,甲給乙付費用錢,其中丙跟乙之間有一個費用的扣款,丙本來是要扣乙的罰款,但是扣不到乙,丙就直接從甲的收入里面扣了,然后乙的開票金額比甲的付款金額多了940,當時做賬的時候:借銷售費用倉儲費5,貸其他應(yīng)付款-乙方5,借其他應(yīng)付款-乙方2,貸銀行存款2.這邊其他應(yīng)付款乙方的貸方不平多出了3,甲丙都沒給我開票,我要怎么做賬平賬?

m437092466| 提问时间:2024 08/05 09:28
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速问速答
樸老師
金牌答疑老师
职称:會計師
同學(xué)你好 一、分析各公司之間的業(yè)務(wù)關(guān)系和賬務(wù)情況 1.甲丙關(guān)系及賬務(wù)甲丙是平臺合作關(guān)系,丙給甲轉(zhuǎn)平臺實際結(jié)算款作為甲的銷售收入,但甲丙未相互開票。這部分收入應(yīng)在確認收入時,根據(jù)實際結(jié)算金額和相關(guān)業(yè)務(wù)約定進行賬務(wù)處理,若未開票,可先暫估收入。例如,當丙給甲轉(zhuǎn)結(jié)算款時,暫估收入分錄:借:應(yīng)收賬款 - 丙公司(暫估),貸:主營業(yè)務(wù)收入(暫估)。 2.甲乙關(guān)系及賬務(wù)乙給甲開費用票,甲給乙付費用錢,目前已做賬部分有借銷售費用倉儲費、貸其他應(yīng)付款 - 乙方以及借其他應(yīng)付款 - 乙方、貸銀行存款等。但還存在其他應(yīng)付款貸方不平的情況。對于開票金額與付款金額不一致的問題,需查明原因。如果是費用計算或賬務(wù)處理錯誤,應(yīng)進行調(diào)整;如果是其他合理原因,如未結(jié)清款項或存在其他未確認費用等,需進一步核實確認。 3.丙乙關(guān)系及對甲賬務(wù)的影響丙因扣不到乙的罰款而從甲的收入里扣款,這一操作需有合理的依據(jù)和相關(guān)協(xié)議支持。如果沒有明確規(guī)定或授權(quán),這種扣款可能存在不合理性。若扣款合理,甲應(yīng)根據(jù)相關(guān)通知或協(xié)議,將這部分扣款進行相應(yīng)的賬務(wù)處理,如沖減收入或確認為其他應(yīng)收款等。 二、平賬處理建議 1.對于未開票的甲丙業(yè)務(wù)甲應(yīng)主動與丙溝通,要求丙開具平臺結(jié)算款的相關(guān)發(fā)票。在收到發(fā)票后,正式確認收入和應(yīng)收賬款。若丙暫時無法開票,甲可根據(jù)實際結(jié)算情況和業(yè)務(wù)證據(jù),如平臺結(jié)算記錄、合作協(xié)議等,先進行收入的暫估和應(yīng)收賬款的確認,待收到發(fā)票后再進行調(diào)整。 2.對于甲乙之間的費用和付款差異重新核對甲乙之間的費用發(fā)票、付款憑證和業(yè)務(wù)合同,確認差異的原因。如果是費用計算錯誤,調(diào)整銷售費用和其他應(yīng)付款的金額。例如,若多計費用,沖減銷售費用:借:其他應(yīng)付款 - 乙方(多計費用金額),貸:銷售費用(多計費用金額)。如果是未結(jié)清款項,與乙溝通確認剩余款項的支付安排或其他處理方式。 3.對于丙從甲收入中扣款的情況要求丙提供扣款的依據(jù)和相關(guān)說明,如罰款通知、協(xié)議等。如果扣款合理,根據(jù)扣款性質(zhì)進行賬務(wù)處理。例如,如果是沖減甲應(yīng)得的收入,借:主營業(yè)務(wù)收入(扣款金額),貸:應(yīng)收賬款 - 丙公司(扣款金額);如果是作為甲對乙的應(yīng)收款,借:其他應(yīng)收款 - 乙公司(扣款金額),貸:應(yīng)收賬款 - 丙公司(扣款金額)。 4.整體賬務(wù)調(diào)整和平賬在完成上述各項賬務(wù)處理和核對后,重新編制科目余額表和試算平衡表,檢查其他應(yīng)付款等科目的余額是否正確。對仍存在的不平賬項,進一步分析原因,與相關(guān)方溝通解決,確保賬務(wù)準確無誤。
2024 08/05 09:32
m437092466
2024 08/05 11:38
看不明白啊,老師,簡短點,我就想知道這個做賬的話怎么做可以平賬,沒有稅務(wù)風險
樸老師
2024 08/05 11:44
1.對于丙從甲的收入中扣款的情況:貸:應(yīng)收賬款——丙 X(或其他對應(yīng)的與丙的往來科目)假設(shè)丙扣款的金額為X(先確定具體金額)借:其他應(yīng)收款——丙 X 2.對于乙開票金額與甲付款金額差異及其他應(yīng)付款不平的問題:貸:其他應(yīng)付款 - 乙方 -3先確認差異的原因,如果確實是費用計算或記賬錯誤導(dǎo)致借:銷售費用 - 倉儲費 -3(紅字沖減多記的費用) 3.對于甲丙未開票的情況:借:應(yīng)收賬款——丙(暫估收入金額)待收到丙的發(fā)票后再進行調(diào)整。貸:主營業(yè)務(wù)收入(暫估)如果甲確認了銷售收入但未收到丙的發(fā)票可以先暫估收入
m437092466
2024 08/05 13:17
就是我根本不清楚美團平臺從我公司具體扣了多少a倉庫的罰款,我只有美團開給我的一個平臺費用的費用票,而且我公司做銷售收入的時候是以美團實際打款的結(jié)算款加上美團的平臺費用來做銷售收入的,現(xiàn)在美團扣不到a倉庫的罰款,就直接從我跟美團合作那個平臺里面扣了a倉庫的罰款,老師能不能幫我整理下做賬分錄跟思路?我現(xiàn)在腦子很混亂
樸老師
2024 08/05 13:28
同學(xué)你好 為啥不清楚 扣多少應(yīng)該都有明細呀
m437092466
2024 08/05 13:59
他們的明細跟開的票根本就對不上
樸老師
2024 08/05 14:00
那不可以 得按實際業(yè)務(wù)來開票
m437092466
2024 08/05 15:13
哎,太難了,老師麻煩幫我按照我上傳的截圖例子幫我整理個做賬分錄,就假如收到那部分票,或者假如暫時還沒有收到這部份費用票,幫我整理下分錄
FAILED
樸老師
2024 08/05 15:22
1.6 月的做賬分錄:(1)沖銷 3 - 5 月暫估費用(假設(shè)暫估費用在“銷售費用”科目) ???借:銷售費用?-150000 ???貸:應(yīng)付賬款?-?暫估應(yīng)付賬款?-150000 (2)根據(jù)收到的 10 萬費用票入賬 ???借:銷售費用?100000 ???貸:應(yīng)付賬款?100000 (3)確認剩余未開票費用(5 萬 = 15 萬 - 10 萬) ???借:銷售費用?50000 ???貸:應(yīng)付賬款?-?暫估應(yīng)付賬款?50000 1.7 月的做賬分錄:(1)收到倉儲費發(fā)票 ???借:銷售費用(或管理費用等,根據(jù)倉儲費性質(zhì)確定)?50000 ???貸:應(yīng)付賬款?-?某倉庫?50000 (2)支付 4 萬費用款給某倉庫 (3)美團從甲公司收入中扣某倉庫平臺罰款(假設(shè)先掛賬到其他應(yīng)收款) ???借:其他應(yīng)收款?-?某倉庫平臺罰款?(具體金額根據(jù)實際罰款確定) ???貸:應(yīng)收賬款?-?美團(收入減少部分) 關(guān)于其他應(yīng)付款貸方余額平賬問題,需要根據(jù)具體業(yè)務(wù)和余額產(chǎn)生原因來處理。如果是多收了款項或未支付的費用等,需要與相關(guān)方核對清楚后進行退款、支付或調(diào)整賬務(wù)等操作。 比如,如果是多收了某方款項,可以進行退款處理: ???借:其他應(yīng)付款(具體科目根據(jù)實際情況) ???貸:銀行存款 如果是費用未支付但已確認,可以在支付時沖銷: ???借:其他應(yīng)付款 ???貸:銀行存款
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