問(wèn)題已解決

有限責(zé)任公司目前虧損，注冊(cè)資金全額實(shí)繳，盈余公積有余額，未分配利潤(rùn)負(fù)數(shù)。兩個(gè)股東，現(xiàn)在其中一個(gè)股東想撤資，會(huì)議決議同意退股，計(jì)算后折價(jià)撤資，被投資單位賬務(wù)處理：借：實(shí)收資本 貸：銀行存款/資本公積-股本溢價(jià)，這個(gè)分錄對(duì)么？賬上盈余公積、未分配利潤(rùn)需要做處理么？

suky祺祺| 提問(wèn)時(shí)間：07/30 09:39
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，根據(jù)你的描述，不對(duì)。正確的處理是 借：實(shí)收資本 貸：銀行存款 利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)?
07/30 09:41
suky祺祺
07/30 09:52
為什么是利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，而不是資本公積-股本溢價(jià)科目，不太理解。
鄒老師
07/30 09:52
你好，因?yàn)槌袚?dān)了虧損，所以是利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)。 這個(gè)過(guò)程，不涉及? 資本公積? 變動(dòng)的?
suky祺祺
07/30 10:01
明白了，謝謝老師，那盈余公積科目不用調(diào)整對(duì)吧
鄒老師
07/30 10:01
你好，是的，是這樣的
suky祺祺
07/30 10:03
好的，明白了，謝謝老師
鄒老師
07/30 10:03
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利??
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