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老師15題 應(yīng)該選擇哪一個(gè) 為什么？

m495618766| 提問(wèn)時(shí)間：07/17 18:00
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m495618766
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
老師能寫(xiě)一下分錄嗎
07/17 19:59
王曉曉老師
07/17 18:01
你好，稍等看下內(nèi)容先
王曉曉老師
07/17 18:06
當(dāng)年應(yīng)納稅所得額(200-30-150+70)=90 所得稅費(fèi)用90*15%=13.5 交易性金融資產(chǎn)產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異.確認(rèn)所得稅費(fèi)用150*25%=37.5 存貨跌價(jià)產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異，確認(rèn)所得稅費(fèi)用-70*25%=-17.5 所得稅費(fèi)用金額13.5+37.5-17.5=33.5
王曉曉老師
07/17 20:03
1借:所得稅費(fèi)用13.5貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅13.5 2.借:所得稅費(fèi)用37.5貸:遞延所得稅負(fù)債37.5 3.借:遞延所得稅資產(chǎn)17.5貸:所得稅費(fèi)用17.5
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