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問題已解決
計提有交醫(yī)社保的員工工資分錄怎么寫？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，稍等我給你寫一下。
07/10 09:16
郭老師 
07/10 09:19
計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)的）
應(yīng)交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負(fù)擔(dān)的）
貸銀行存款
m49921468 
07/10 09:33
好的，之前好像都是直接計提：借：管理費用-工資，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
郭老師
07/10 09:36
這個是計提應(yīng)發(fā)工資的，里面包含著實際發(fā)到所得加上個人負(fù)擔(dān)的社保加上個稅的。
m49921468
07/10 10:23
那這個計提方式是否也可以？
郭老師
07/10 10:25
你好，你哪一個計提方式你說一下的？
m49921468
07/10 10:26
就是上面我寫的：借：管理費用-工資，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
郭老師
07/10 10:28
可以的，就是這么做的
m49921468
07/10 10:30
我沒有像你上面寫的那樣分出社保部分的，那這樣寫的話，月末結(jié)轉(zhuǎn)損益是把個人承擔(dān)醫(yī)社保部分和公司承擔(dān)部分都稅前扣除嗎
郭老師
07/10 10:33
你好，那這個社保企業(yè)承擔(dān)的是企業(yè)承擔(dān)還是個人
m49921468
07/10 10:35
醫(yī)社保就是公司和個人各承擔(dān)一部分
郭老師
07/10 10:36
不可以的，按照我寫的那個來。
m49921468
07/10 10:37
那就是個人承擔(dān)部分的不能稅前扣除是吧
郭老師
07/10 10:39
是可以的，從工資里扣除，可以抵扣。
m49921468
07/10 10:41
那如果個人承擔(dān)部分的醫(yī)社保可以抵扣。那我計提：管理費用-工資，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資。這樣計提為什么不可以
m49921468
07/10 10:41
那如果個人承擔(dān)部分的醫(yī)社保可以抵扣。那我計提：管理費用-工資，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資。這樣計提為什么不可以
郭老師
07/10 10:43
可以呀，沒有說不可以呀，但是你企業(yè)負(fù)擔(dān)的不要做到這個里面。
郭老師
07/10 10:44
借管理費用社保
貸應(yīng)付職工薪酬社保，這個是企業(yè)負(fù)擔(dān)的。
m49921468
07/10 10:48
老師，我計提的這個：管理費用-工資（這里面只有個人承擔(dān)的，沒有企業(yè)承擔(dān)的部分），企業(yè)承擔(dān)的我沒計提
郭老師
07/10 10:48
可以的，這個沒有問題。
m49921468
07/10 10:50
企業(yè)承擔(dān)的醫(yī)社保部分需要去計提嗎，我都沒有計提，當(dāng)月直接支付了
郭老師
07/10 10:51
計提通過應(yīng)付職工薪酬。
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