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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
用A項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅抵扣現(xiàn)在還未收到進(jìn)項(xiàng)的B項(xiàng)目，是代建行業(yè)，但是A項(xiàng)目前面賬務(wù)處理掛的應(yīng)付，沒(méi)有確收也沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)成本，現(xiàn)在想抵扣A的進(jìn)項(xiàng)稅請(qǐng)問(wèn)賬務(wù)處理怎么做?
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你好，當(dāng)時(shí)A的做了應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證嗎？如果是的話
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證就可以的。
07/08 16:26
梧枝 
07/08 16:37
當(dāng)時(shí)沒(méi)有做，沒(méi)有確收直接掛的往來(lái)，現(xiàn)在這樣做賬務(wù)平不了
郭老師 
07/08 16:39
你好，我沒(méi)有看懂你什么意思，你這個(gè)A項(xiàng)目沒(méi)有確認(rèn)收入是工程的嗎？借工程施工應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證，貸銀行存款做這個(gè)就是了
郭老師
07/08 16:39
確認(rèn)了收入之后再結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)。成本就是。
梧枝
07/08 16:50
老師麻煩看圖片
郭老師
07/08 16:51
那不對(duì)
進(jìn)項(xiàng)你們支付才對(duì)
梧枝
07/08 16:53
因?yàn)楸竟拘再|(zhì)有點(diǎn)特殊，做代建是沒(méi)有利潤(rùn)的，就直接掛的往來(lái)
梧枝
07/08 16:55
老師那前面沒(méi)有做賬務(wù)處理就不方便抵扣了是嗎
郭老師
07/08 16:59
那你借應(yīng)付賬款在銀行存款之前應(yīng)該是這么做的?，F(xiàn)在借進(jìn)項(xiàng)貸應(yīng)付賬款。
梧枝
07/08 17:21
老師，但是關(guān)于A項(xiàng)目的已經(jīng)結(jié)清了，后續(xù)應(yīng)付賬款怎么解決呢
郭老師
07/08 17:22
你把B項(xiàng)目相關(guān)的所有的你發(fā)過(guò)來(lái)，賬務(wù)處理。
梧枝
07/08 17:28
B項(xiàng)目開(kāi)具發(fā)票，確收，借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，銷項(xiàng)稅。暫估入賬，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付——暫估款。后續(xù)收到該項(xiàng)目的發(fā)票，借應(yīng)交稅費(fèi)——進(jìn)項(xiàng)，貸應(yīng)付——暫估款
郭老師
07/08 17:29
你這不已經(jīng)做了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的。借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)。
梧枝
07/08 17:29
現(xiàn)在就是想用A的進(jìn)項(xiàng)抵扣，但是A沒(méi)有賬務(wù)處理，不知道該怎么辦
郭老師
07/08 17:30
那你A當(dāng)時(shí)借應(yīng)付賬款貸銀行存款不是，然后這個(gè)應(yīng)付賬款有余額的，假設(shè)加稅合計(jì)是113，那你抵扣的話，不就是借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸應(yīng)付賬款13，然后剩余的金額就是100了。
梧枝
07/08 17:32
老師，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是關(guān)于B項(xiàng)目的，那主營(yíng)業(yè)務(wù)成本沖減掉A項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)是嗎
郭老師
07/08 17:33
不需要的，你認(rèn)證了之后照樣不做主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。因?yàn)槟氵@個(gè)A項(xiàng)目還沒(méi)有對(duì)應(yīng)的收入。
梧枝
07/08 17:34
老師請(qǐng)看圖片
郭老師
07/08 17:37
你好，那你A項(xiàng)目借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
梧枝
07/08 17:39
那A項(xiàng)目抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅比b項(xiàng)目的銷項(xiàng)更大，老師我是不是還要做個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)留抵的
郭老師
07/08 17:41
你好對(duì)的
是這么做的
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