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當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
先開具給使用單位的銷項(xiàng)發(fā)票還未收到相應(yīng)中標(biāo)單位開具的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，如果用其他項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣怎么做分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
沒有特別的分錄，直接勾選抵扣就行
07/08 15:19
梧枝 
07/08 15:34
老師，可是會(huì)形成留抵稅額也不用做分錄嗎
家權(quán)老師 
07/08 15:35
月末先計(jì)算
應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，就不做任何分錄；
如果大于0就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
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