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問(wèn)題已解決
老師，你好！去年開(kāi)的勞務(wù)票，收入當(dāng)期已確認(rèn)，但款沒(méi)有收到，人工工資沒(méi)有實(shí)際發(fā)放，成本也沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)，今年才收到款發(fā)放了工資，結(jié)轉(zhuǎn)成本后，就影響了今年的利潤(rùn)，成本就高于了利潤(rùn)，請(qǐng)問(wèn)這樣是否正確？
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你好!這樣不對(duì)了。不符合權(quán)責(zé)發(fā)生制了
07/05 14:32
67612246 
07/05 14:34
請(qǐng)問(wèn)正確的應(yīng)該怎么做？老師
宋生老師 
07/05 14:35
你好！你去年工資沒(méi)有發(fā)放，也得要計(jì)提，并且結(jié)轉(zhuǎn)成本
67612246
07/05 14:37
去年計(jì)提了，但沒(méi)發(fā)放就沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)成本，現(xiàn)在要如何處理才正確？
宋生老師
07/05 14:38
你好！你今年結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候，要用以前年度損益調(diào)整，然后去更正去年的匯算
67612246
07/05 14:41
老師，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒(méi)有以前年度損益調(diào)整，直接用利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)吧？
宋生老師
07/05 14:41
你好！可以的，操作沒(méi)問(wèn)題
67612246
07/05 14:43
感謝老師的解答！
宋生老師
07/05 14:43
您好！不用客氣的了
67612246
07/05 16:19
老師，再請(qǐng)問(wèn)一下，上年未結(jié)轉(zhuǎn)的成本用利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)科目賬務(wù)調(diào)整了，上年的匯算可不可以不更正呢？
宋生老師
07/05 16:20
您好！正規(guī)的做法是不可以。要更正才對(duì)
67612246
07/05 16:27
老師，是不是如果不更正，就導(dǎo)致上年實(shí)際利潤(rùn)不對(duì)，對(duì)應(yīng)的成本少了，企業(yè)所得稅存在多交？
宋生老師
07/05 16:39
你好！是的，就是這樣理解
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