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稅務(wù)局推送過來的，去年取得的加工費發(fā)票，屬于走逃票，需要補稅金，怎么做賬務(wù)處理？
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你好！這個要看你去年怎么做的分錄
另外他們要你補哪些稅種
2024 06/22 11:17
m0403_9388 
2024 06/22 11:33
原來的分錄是：借 生產(chǎn)成本-加工費，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅進項稅額，貸：應(yīng)付賬款。 需要補的是已經(jīng)抵扣的增值稅和附加稅
宋生老師 
2024 06/22 11:36
你好！那你這個借生產(chǎn)成本-加工費 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出
然后更正去年的增值稅申報表，填寫進項稅額轉(zhuǎn)出，補稅
m0403_9388
2024 06/22 11:45
完整的分錄能不能寫給我看下？
宋生老師
2024 06/22 11:55
你好！你這個只需要補增值稅及附加，
借生產(chǎn)成本-加工費 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出
然后借應(yīng)繳稅費-應(yīng)交增值稅-稽查補稅
貸應(yīng)繳稅費-未交增值稅
然后繳納，借應(yīng)繳稅費-未交增值稅 貸銀行存款
附加稅正常計提，借稅金及附加，貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅等
m0403_9388
2024 06/22 12:20
補繳的附加稅可以用稅金及附加科目核算嗎？如果是用稅金及附加核算的話，是不是就影響當期損益了。
m0403_9388
2024 06/22 12:21
另外，所得稅費用要不要做處理？
宋生老師
2024 06/22 12:24
你好！如果你擔心這個，計入以前年度損益調(diào)整
所得稅費用是看稅務(wù)局要求的
你上面說只需要增值稅及附加了
m0403_9388
2024 06/22 12:41
因為有虧損可以彌補，所以不需要交所得稅。那么所得稅是不是賬務(wù)上就不要處理？
宋生老師
2024 06/22 15:08
你好！是的，可以不用了
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