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問題已解決
老師，你好！我們這家公司是2023年申請高新企業(yè)，2023年全年進項稅可以加計抵減額比如是20萬，在2024年分每月是抵減，還有2024年每個月進項也是按5%加計抵減，想問一下這些分錄怎么做呀
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2023年的時候，當時有做賬務處理嗎？沒有的話，
借應繳稅費增值稅加計扣除，
貸營業(yè)外收入
抵扣
借應交稅費，未交增值稅
貸應交稅費增值稅加計扣除
都可以做到今年。
06/22 10:35
刺眼陽光 
06/22 10:41
老師，你好！2023年沒做分錄，那2023年20萬怎么做分錄，還有就是每月進項稅加計扣除的怎么做分錄呀！
刺眼陽光
06/22 10:44
2024年每月抵減了都不用交增值稅了，那每個月抵減增值稅分是當月做到營業(yè)外收入嗎
郭老師 
06/22 10:44
給你寫了20萬，借應交稅費增值稅加計扣除，
貸營業(yè)外收入。
然后需要抵扣的時候，
借應交稅費未交增值稅，
貸應交稅費增值稅加計扣除。每個月做第一個，需要抵扣就做第二個。
刺眼陽光
06/22 10:53
這個20萬估計在2024年抵減不完，估計要留到25年才能抵的完，也能在2024年確認一次性營業(yè)外收入嗎
郭老師
06/22 10:55
對的是的，到年底的時候我做完你再沖了他就行
刺眼陽光
06/22 11:14
（給你寫了20萬，借應交稅費增值稅加計扣除， 貸營業(yè)外收入。 然后需要抵扣的時候， 借應交稅費未交增值稅， 貸應交稅費增值稅加計扣除。每個月做第一個，需要抵扣就做第二個。）老師，這樣做的話期末有余額，不用經(jīng)過轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎
郭老師
06/22 11:23
你好，不需要結(jié)轉(zhuǎn)的，
你交稅的時候直接抵扣了，未交增值稅就行。
郭老師
06/22 11:23
你交稅的時候是借轉(zhuǎn)出未交增值稅貸未交增值稅
那你抵扣的時候，借未交增值稅貸增值稅加計扣除，這不就是抵扣了？
刺眼陽光
06/22 11:31
好的，謝謝老師！
郭老師
06/22 11:35
不用客氣，工作愉快
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