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實(shí)務(wù)
問題已解決
應(yīng)付職工薪酬科目期末貸方余額，但是這個(gè)余額實(shí)際不用發(fā)放的，是之前多計(jì)提的個(gè)稅，，，請(qǐng)問這個(gè)怎么做平呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，你多計(jì)提個(gè)稅的時(shí)候怎么做分錄的？
06/19 14:42
2022中級(jí)三科必過 
06/19 15:10
貸個(gè)人所得稅呢
2022中級(jí)三科必過
06/19 15:12
后面沖銷我做了一筆是借方應(yīng)交個(gè)人所得稅，貸方應(yīng)付職工薪酬的，這樣的話應(yīng)交個(gè)人所得稅是平了，但是應(yīng)付職工薪酬又有余額了
呂小冬老師 
06/19 15:15
計(jì)提個(gè)稅：借應(yīng)付職工薪酬 貸：應(yīng)交稅費(fèi) ，那你如果個(gè)稅多計(jì)提了，那就是多扣員工工資了。應(yīng)該在下個(gè)月發(fā)工資的時(shí)候少扣個(gè)稅。這樣就平了。你把之前做的錯(cuò)誤分錄做相反分錄。然后再按正確的來哦
2022中級(jí)三科必過
06/19 15:21
之前做錯(cuò)的已經(jīng)是往年的了，然后現(xiàn)在這個(gè)員工也離職了，所以這筆也不用付了，但是應(yīng)付職工薪酬還掛有余額，現(xiàn)在要怎么沖平啊
呂小冬老師
06/19 15:27
你好，那就借：應(yīng)付職工薪酬 貸：營業(yè)外收入哦。因?yàn)檫@筆不用支付了。
2022中級(jí)三科必過
06/19 15:28
啊，放營業(yè)外收入？那不是很奇怪嗎還有別的處理方法嗎
呂小冬老師
06/19 15:33
不奇怪哦，不用付了合規(guī)處理就是這樣。你想其它做法就是，借：應(yīng)付職工薪酬 借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用（負(fù)數(shù)）
2022中級(jí)三科必過
06/19 15:50
好的 謝謝老師 還有個(gè)問題 怎么把其他應(yīng)收款的借方余額調(diào)整到其他應(yīng)付款啊
呂小冬老師
06/19 15:53
借：其他應(yīng)付款 貸：其他應(yīng)收款
呂小冬老師
06/19 15:53
不客氣的，祝你學(xué)習(xí)愉快，如果對(duì)老師的回復(fù)滿意，請(qǐng)給老師一個(gè)好評(píng)，謝謝。
2022中級(jí)三科必過
06/19 16:07
很滿意，但是怎么好評(píng)呢
呂小冬老師
06/19 16:13
右下角有結(jié)束并評(píng)價(jià)哦，看不到不評(píng)價(jià)也沒事哦哈哈哈
2022中級(jí)三科必過
06/19 16:52
還有個(gè)問題老師，往月計(jì)提工資的時(shí)候多計(jì)提或者少計(jì)提了，怎么做平呢
呂小冬老師
06/19 17:33
你好，多計(jì)提工資，借：應(yīng)付職工薪酬 借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用-工資（負(fù)數(shù)）
呂小冬老師
06/19 17:34
新的問題需要重新發(fā)起提問哦，老師接單回復(fù)
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