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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
公司沒(méi)有為員工繳納公積金。員工選擇用自己工資繳納個(gè)人單位兩份公積金，由公司代扣代繳。這種怎么做賬呢？
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您好，這個(gè)的話，仍然是正常計(jì)提工資費(fèi)用，只不過(guò)最后發(fā)放的時(shí)候，差額那部分做其他應(yīng)付款
06/17 16:08
90787582 
06/17 16:10
是先繳納公積金后發(fā)放工資的
90787582
06/17 16:10
怎么寫分錄呢
小鎖老師 
06/17 16:10
那就是 借 其他應(yīng)收款 貸 銀行? 借 管理 貸 應(yīng)付職工薪酬? 借應(yīng)付職工薪酬? ? 貸 其他應(yīng)收款
90787582
06/17 16:25
老師沒(méi)理解您寫的分錄，比如這個(gè)員工是文員，他用工資繳納單位和個(gè)人兩份公積金總共1920。分錄是借：管理費(fèi)用-公積金960其他應(yīng)收款-公積金960，貸：銀存1920。這樣嗎
90787582
06/17 16:26
還是1920都做到其他應(yīng)收款里？
小鎖老師
06/17 16:26
是的，這個(gè)是對(duì)的哈
90787582
06/17 16:32
哪個(gè)是對(duì)的，是1920全部做到其他應(yīng)收款里嗎？
小鎖老師
06/17 16:32
是管理費(fèi)用-公積金960其他應(yīng)收款-公積金960，
90787582
06/17 16:53
管理費(fèi)用也放960，那不就變成公司付了公積金了嗎？實(shí)際上是員工全額付了公積金。公司只是代繳代扣
小鎖老師
06/17 16:56
因?yàn)槿绻~讓個(gè)人承擔(dān)，這種是可以舉報(bào)后，有風(fēng)險(xiǎn)的，所以做一部分費(fèi)用
90787582
06/17 17:52
公積金不是說(shuō)不是強(qiáng)制性的福利嗎？
小鎖老師
06/17 17:55
是啊，五險(xiǎn)一金，這個(gè)是最基本的。。
90787582
06/18 09:53
那按您說(shuō)的單位那部分做到費(fèi)用，后面發(fā)放工zi時(shí)候，是應(yīng)付薪酬是不是要扣掉這部分費(fèi)用？
90787582
06/18 09:54
單位那部分放到其他扣款里了
小鎖老師
06/18 10:18
是的，這樣的話是需要扣掉的
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