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我5月份匯算清繳的時候我調(diào)整了收入，有一筆23年12月份的收入我在今年1月份做收入的，然后匯算清繳的時候我調(diào)整了，這個分錄要怎么做
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銀行存款貸以前年度損益調(diào)整，應交稅費，應交增值稅，做這個。
06/14 15:29
郭老師 
06/14 15:34
對的，借方是銀行存款，貸方是以前年度損益調(diào)整和應交稅費。
郭老師
06/14 15:42
那就改成應收賬款
借應收賬款
貸以前年度損益調(diào)整
應交稅費。
郭老師
06/14 15:47
貸營業(yè)收入負數(shù)
貸以前年度損益調(diào)整
應交稅費，應交增值稅。
郭老師
06/14 15:50
你好，你1月份也是多做了收入不是嗎？這個屬于去年的。
84784975 
06/14 15:32
借方是銀行存款？
84784975
06/14 15:41
銀行存款要收到這筆錢啊，沒有這筆錢收進來呀
84784975
06/14 15:44
是這樣的，去年12月份的時候是借銀行存款貸應收賬款，1月份確認了收入借應收賬款貸營業(yè)收入
84784975
06/14 15:45
然后我5月份的匯算清繳把這筆收入又放到了12月份，那么1月份確認的這個收入就要調(diào)整，那肯定不能借應收賬款了
84784975
06/14 15:49
貸方營業(yè)收入負數(shù)就影響了我5月份收入，這沒問題嗎
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