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您好，請問是新公司嗎？還是經(jīng)營多年的公司？ 每月月底企業(yè)要做的費用計提與結(jié)轉(zhuǎn)項目有： 　　一、月底涉及的計提分錄： 　　1、提取職工教育經(jīng)費（按工資總額2.5%計提） 　　借：管理費用--職工教育經(jīng)費 　　　　貸：其他應(yīng)付款--職工教育經(jīng)費字串5 　　2、提取工會經(jīng)費（按工資總額2%計提） 　　借：管理費用--工會經(jīng)費 　　　　貸：其他應(yīng)付款--工會經(jīng)費 　　3、提取固定資產(chǎn)折舊 　　借：管理費用--折舊費 　　　　貸：累計折舊 　　4、提取貸款利息 　　 借：財務(wù)費用 　　　　貸：應(yīng)付利息（或預(yù)提費用） 　　二、月末涉及的結(jié)轉(zhuǎn)分錄： 　　1、結(jié)轉(zhuǎn)各項收入 　　借：主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營業(yè)外收入 　　　　貸：本年利潤 　　2、期間費用的結(jié)轉(zhuǎn) 　　借：本年利潤 　　　　貸：管理費用、營業(yè)費用、財務(wù)費用 　　3、成本支出的結(jié)轉(zhuǎn) 　　借：本年利潤 　　　　貸：主營業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)支出、營業(yè)外支出 　　4、稅金的結(jié)轉(zhuǎn) 　　借：本年利潤 　　　　貸：主營業(yè)務(wù)稅金及附加、所得稅