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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)教您，公司取得一張專(zhuān)用發(fā)票不含稅10萬(wàn)，稅額1.3萬(wàn)，價(jià)稅合計(jì)11.3萬(wàn)，已認(rèn)證，在入賬時(shí)發(fā)現(xiàn)實(shí)際只支付了10.3萬(wàn)，1萬(wàn)是對(duì)方給有優(yōu)惠，是不是按優(yōu)惠的后的金額10入賬，進(jìn)項(xiàng)稅額1.3萬(wàn)就按發(fā)票上的來(lái)，不用調(diào)整，謝謝
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你好，兩種做法，一種是按照發(fā)票的抵扣增值稅，差額放到營(yíng)業(yè)外收入。
2024 06/04 16:00
郭老師 
2024 06/04 16:00
還有一種做法就是按照你實(shí)際支付的來(lái)，多出的那一部分紅沖進(jìn)項(xiàng)和金額分?jǐn)偂?/div>
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疑惑。比如。我是一般納稅人，買(mǎi)了一輛汽車(chē)10萬(wàn)，增值稅1.3萬(wàn)。分錄如下。 ? ?借固定資產(chǎn)-小汽車(chē)10萬(wàn)。 ? ?應(yīng)交稅費(fèi)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額1.3萬(wàn) ? 貸銀行存款11.3萬(wàn) 我是一般納稅人進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵消。小汽車(chē)是固定資產(chǎn)所以不存在銷(xiāo)項(xiàng)稅。所以說(shuō)我的小汽車(chē)實(shí)際成本是10萬(wàn)那1.3萬(wàn)進(jìn)項(xiàng)稅暫時(shí)支付入賬方便體現(xiàn)資金的取向。等我閑了這1.3萬(wàn)稅金去稅務(wù)局抵消了，國(guó)家就把這1.3萬(wàn)給我。我在去抵消賬上那1.3萬(wàn)的支出就可以了。所以說(shuō)小汽車(chē)成本10
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小規(guī)模收到13%的專(zhuān)票，金額10萬(wàn)，稅額1.3萬(wàn)，做費(fèi)用賬按11.3萬(wàn)還是10萬(wàn)
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老師，我們公司有張失控發(fā)票含稅金額11.3萬(wàn)，我們現(xiàn)在要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出1.3萬(wàn)，賬務(wù)處理:
借：庫(kù)存商品1.3萬(wàn)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）1.3萬(wàn)
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）1.3萬(wàn) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 1.3萬(wàn)
借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅1.3萬(wàn)
貸；銀行存款1.3萬(wàn)對(duì)嗎
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10萬(wàn)位的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)金額最高可以開(kāi)11.3萬(wàn)嗎？
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請(qǐng)問(wèn)老師，假設(shè)貨物10萬(wàn)，稅1.3萬(wàn)，總款11.3萬(wàn)，這樣做分錄對(duì)嗎？
沒(méi)收到發(fā)票，沒(méi)給貨款，但已收到貨
借∶庫(kù)存商品10萬(wàn)
貸∶預(yù)收賬款 10萬(wàn)
收到發(fā)票，沒(méi)給錢(qián)
借∶預(yù)收賬款10萬(wàn)
應(yīng)交稅費(fèi)–進(jìn)項(xiàng)1.3萬(wàn)
貸∶應(yīng)付賬款11.3萬(wàn)
給錢(qián)
借:應(yīng)付賬款11.3萬(wàn)
貸:銀行存款11.3萬(wàn)
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