00:10:00
問題已解決
去年的暫估成本，今年匯算清繳前取得部分進項票，匯算清繳時稅務(wù)上做了沒拿回進項票金額的調(diào)增，需繳納企業(yè)所得稅，是真實業(yè)務(wù)只是進項發(fā)票無法按時取得，那么，1:企業(yè)賬務(wù)上，匯算清繳前取得的跨年發(fā)票怎么入賬處理？2：企業(yè)賬務(wù)上，匯算清繳前未能取得進項發(fā)票的去年暫估成本是否需要處理，如何入賬？3：需要繳納的企業(yè)所得稅，怎么入賬？4：稅務(wù)上是否還需要做什么處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)您好，1、匯算清繳前取得的跨年發(fā)票是可以稅前扣除的哈，如果23年已經(jīng)暫估，那把進項發(fā)票放在后邊作為附件即可。
06/04 14:18
王壹新老師 
06/04 14:19
2、匯算清繳前未能取得進項發(fā)票的，去年暫估成本，需要納稅調(diào)增，賬務(wù)上不需要特別處理。
王壹新老師
06/04 14:20
3、計提所得稅，借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅，繳納時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款。
王壹新老師
06/04 14:22
如果企業(yè)因為收到發(fā)票而在匯算清繳時已經(jīng)做了納稅調(diào)增的，在匯算清繳后才實際收到發(fā)票的，可以按規(guī)定進行追補扣除，應(yīng)做專項申報，然后申請退稅或抵稅等。
你你你我我我棒棒棒 
06/04 14:24
清繳前取得的發(fā)票賬務(wù)上怎么處理呢王老師？只需要紅沖取得發(fā)票的那部分嗎？
王壹新老師
06/04 14:26
清繳前取得的發(fā)票，我想一下，這些發(fā)票對應(yīng)的成本你在去年暫估成本了嗎？
你你你我我我棒棒棒
06/04 14:30
王老師：清繳前取得的發(fā)票，我想一下，這些發(fā)票對應(yīng)的成本你在去年暫估成本了嗎？
我：這些發(fā)票對應(yīng)的成本在去年暫估了，借：庫存商品-暫估入庫 貸：預(yù)付賬款-某公司
王壹新老師
06/04 14:34
如果預(yù)估的成本跟實際發(fā)票的成本一樣的話，那本年直接紅沖預(yù)估那一筆，然后再做一筆藍字分錄即可。這部分發(fā)票在清繳前已經(jīng)收到，正常來說是可以稅前扣除，不需要納稅調(diào)增的。
你你你我我我棒棒棒
06/04 14:37
謝謝您王老師
你你你我我我棒棒棒
06/04 14:39
嗯，收到進項的這部分沒有納稅調(diào)增，去年暫估了400萬，匯算清繳前收到了100萬，所以納稅調(diào)增了300萬，這樣子的情況
王壹新老師
06/04 14:42
好嘞 明白了 給優(yōu)秀的同學(xué)點贊
閱讀 487
描述你的問題，直接向老師提問
10624
意見反饋
